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国机通用:2019年审计报告

作者: 中国机械设备网 发布时间: 2020年03月26日 01:54:35

国机通用机械科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




                       国机通用机械科技股份有限公司
                               2019 年度财务报表附注


       一、公司基本情况
       (一)公司注册地、组织形式和总部地址


       国机通用机械科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 是经安徽省人民

政府皖府股字[2000]第 57 号文批准,由安徽德安制管有限公司依法变更而成的股份有限公

司。

       公司之前身安徽德安制管有限公司经安徽省人民政府外经贸皖府资字[1993]1087 号

文批准,于 1993 年 12 月 30 日设立,股东为中国银行安徽省信托咨询公司、宿州市塑胶工

业公司、德国尤尼克塑料机械有限公司,分别持有 37.5%、37.5%和 25%的股份,注册资本

210 万美元,公司主要从事大口径 UPVC 管、PE 管等塑料管材、管件生产、销售;技术研究、

开发。

       1996 年 9 月 4 日,经合肥高新技术产业开发区管委会合高管项[1996]50 号文批准,外

方投资者德国尤尼克塑料机械有限公司将其持有的安徽德安制管有限公司 25%的股权全部

转让给香港丰事达投资有限公司。此次股权转让后,安徽德安制管有限公司的股东及持股

比例为:中国银行安徽省信托咨询公司持有 37.5%的股份、宿州市塑胶工业公司持有 37.5%

的股份、香港丰事达投资有限公司持有 25%的股份。

       1999 年 2 月,经合肥高新技术产业开发区管理委员会合高管项[1999]03 号文批准,中

国银行安徽省信托咨询公司和宿州市塑胶工业公司分别将各自持有的安徽德安制管有限公

司 37.5%的股权转让给安徽国风集团有限公司,此次股权转让后,安徽德安制管有限公司

的股东及持股比例为:安徽国风集团有限公司持有 75%的股份、香港丰事达投资有限公司

持有 25%的股份,同时公司更名为安徽国风制管有限公司。

       1999 年 12 月 14 日,经合肥高新技术产业开发区经贸局合高经贸[1999]78 号文批准,

香港丰事达投资有限公司将其持有的 25%股权全部转让给巢湖市第一塑料厂。转让完成后,


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国机通用机械科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




公司更名为安徽德安制管有限公司,注册资本为人民币 1,828.05 万元,其中:安徽国风集

团有限公司持有 75%的股份;巢湖市第一塑料厂持有 25%的股份。

     2000 年 7 月 19 日,安徽国风集团有限公司将其持有的安徽德安制管有限公司 26%的股

权转让给巢湖市第一塑料厂。

     2000 年 7 月 21 日,合肥天安集团有限公司(原合肥天安经济发展有限责任公司)、

北京风尚广告艺术中心、北京华商投资有限公司(原北京中西网电子商务有限公司)、合

肥长发实业有限公司等四家公司对安徽德安制管有限公司进行增资。增资完成后,安徽德

安制管有限公司注册资本为 3,404.96 万元。其中:巢湖市第一塑料厂持有 27.38%的股份;

安徽国风集团有限公司持有 26.31%的股份;合肥天安集团有限公司(原合肥天安经济发展

有限责任公司)持有 14.00%的股份;北京风尚广告艺术中心持有 12.31%的股份;北京华商

投资有限公司(原北京中西网电子商务有限公司)持有 10.00%的股份;合肥长发实业有限

公司持有 10.00%的股份。

     2000 年 8 月 18 日,原公司股东会通过决议,决定根据《公司法》第九十九条规定的

方式,将原公司截至 2000 年 7 月 31 日经审计后的净资产 40,006,893.26 元,折为公司股

本 40,000,000 股(余 6,893.26 元作为资本公积),由原公司股东按其原出资比例持有,

其中巢湖市第一塑料厂持有 27.38%的股份,即 10,952,000 股;安徽国风集团有限公司持

有 26.31%的股份,即 10,524,000 股;合肥天安集团有限公司(原合肥天安经济发展有限

责任公司)持有 14.00%的股份,即 5,600,000 股;北京风尚广告艺术中心持有 12.31%的股

份,即 4,924,000 股;北京华商投资有限公司(原北京中西网电子商务有限公司)持有 10.00%

的股份,即 4,000,000 股;合肥长发实业有限公司持有 10.00%的股份,即 4,000,000 股。

上述事项业经安徽省财政厅财企[2000]613 号文批复同意。

     2000 年 8 月 25 日,经安徽省人民政府皖府股字[2000]第 57 号文批准同意设立安徽国

通高新管业股份有限公司,总股本为 4,000 万股,每股面值 1 元人民币。并于 2000 年 8

月 29 日 在 安 徽 省 工 商 行 政 管 理 局 完 成 变 更 登 记 , 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为

3400001300210。上述股本业经安徽精诚会计师事务所皖精会验字[2000]第 1357-2 号验资

报告验证。



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    经中国证监会证监发行字[2003]138 号文核准,公司于 2004 年 1 月 30 日向社会公开

发行人民币普通股(A 股)3,000 万股,发行后的注册资本增至 7,000 万元;同年 2 月 19

日,公司公开发行的 3,000 万 A 股在上海证券交易所上市。上述股本业经深圳市鹏城会计

师事务所深鹏所验字[2004]26 号验资报告验证。2005 年 12 月 26 日,公司完成股权分置改

革,由非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 3.2 股对价。2008 年 5 月 20 日,经过股东

大会决议,本公司以资本公积向全体股东转增股份 3500 万股,每股面值 1 元,共计增加股

本 3500 万元。上述增资完成后股本业经深圳市鹏城会计师事务所深鹏所验字[2008]102 号

验资报告验证。2008 年 9 月 3 日,本公司实际控制人巢湖市居巢区经济委员会、控股股东

巢湖市第一塑料厂、第二大股东安徽国风集团有限公司签署《企业兼并协议书》,安徽国

风集团有限公司采取承债的方式整体并购巢湖第一塑料厂。2008 年 9 月 17 日,巢湖第一

塑料厂在巢湖市居巢区工商行政管理局完成企业法人营业执照变更登记。变更后企业名称、

注册号、法定代表人及经营范围不变,企业住所变更为"巢湖市银屏西路 2 号",企业经济

性质变更为"全民所有制",出资人变更为安徽国风集团有限公司。截止到 2008 年 9 月 18

日,巢湖一塑持有公司限售流通股 12,485,280 股(占公司总股本的 11.89%),为安徽国风

集团有限公司下属全资子企业,安徽国风集团有限公司直接和间接合计持有公司

24,482,640 股股份(占公司总股本的 23.317%),成为本公司实际控制人。2012 年 6 月 20

日,巢湖市第一塑料厂与合肥通用机械研究院正式签署了《安徽国通高新管业股份有限公

司国有股权无偿划转协议》,巢湖市第一塑料厂同意将其持有的安徽国通高新管业股份有

限公司 12,485,280 股股份(占公司总股本的 11.89%),无偿划转给合肥通用机械研究院,

本次股份划转于 2012 年 11 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥过户

登记手续,过户后合肥通用机械研究院持有本公司 11.89%股权,为上市公司控股股东,中

国机械工业集团有限公司为实际控制人。

    根据本公司 2014 年第二次临时股东大会会议决议,并经中国证券监督管理委员会证监

许可[2015]1733 号文《关于核准安徽国通高新管业股份有限公司向合肥通用机械研究院发

行股份购买资产的批复》的核准,本公司向合肥通用机械研究院发行 41,421,932 股股份购

买合肥通用环境控制技术有限责任公司 100%股权。

    2016 年 3 月,本公司名称变更为国机通用机械科技股份有限公司。



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    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止 2019 年 12 月 31 日,本
公司累计发行股本总数 146,421,932.00 股,注册资本为 146,421,932.00 元,注册地址:安
徽省合肥市经济技术开发区蓬莱路 616 号,总部地址:安徽省合肥市经济技术开发区蓬莱路
616 号,母公司为合肥通用机械研究院有限公司,集团最终母公司为中国机械工业集团有限
公司。

    (二)公司业务性质和主要经营活动

    本公司属塑料板、管、棒材制造行业,主要产品或服务为:制冷空调、压缩机、泵、
阀门、密封件、风机、节能环保设备、过滤与分离机械、包装专用设备、机电一体化通用
设备及备件、仪器仪表、试验设备及装置的研发、制造、销售、咨询及技术服务;计算机
软硬件开发、销售;给排水、水处理、固废处理技术开发、设计、承包及运营服务;化工、
石化、煤炭、矿山、冶金、医药、核电、热力热电、建筑、市政、水利、环境、展陈领域
技术及设备开发、工程设计、工程承包、技术咨询与转让、项目管理服务;实业投资;房
屋及机械设备租赁;塑胶制品、塑料管材、金属管材、塑料金属复合管材及各类管件生产、
销售、开发、服务及检验检测;管道设计、施工、安装。自营和代理各类商品和技术的进
出口业务(但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项
目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

    (三)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于 2020 年 3 月 24 日批准报出。


    二、合并财务报表范围
    本期纳入合并财务报表范围的子公司共 2 户,具体包括:

             子公司名称              子公司类型     级次   持股比例(%)   表决权比例(%)
合肥通用环境控制技术有限责任公司     全资子公司     二级       100.00          100.00
安徽国通高新管业有限公司             全资子公司     二级       100.00          100.00

    本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。


    三、财务报表的编制基础
    (一)财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规

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定,编制财务报表。

    (二)持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。


    四、重要会计政策、会计估计

    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    (二)会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

    (三)营业周期
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个营业周期。

    (四)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。

    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2. 同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),食品机械设备,资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得


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控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投
资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,
暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当
期损益。
    3. 非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的
转移:
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应
的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,
计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。


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    4. 为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发
生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。

    (六)合并财务报表的编制方法
    1. 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的
单独主体)均纳入合并财务报表。
    2. 合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角
度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额,冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
    (1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的
期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的

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相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债
表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的
被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (2)处置子公司或业务
    1)一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投
资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,
在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
    2)分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理:
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;


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    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他
综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权
之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在
丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    (3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,
调整留存收益。

    (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1.合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通
常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营:
    (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。

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       2.共同经营会计处理方法
       本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理:
       (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
       (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
       (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
       (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
       (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
       本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经
营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,
本公司全额确认该损失。
       本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方
之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确
认该部分损失。
       本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。

       (八)现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

       (九)外币业务和外币报表折算
       1. 外币业务
       外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
       资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发
生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。



                                    财务报表附注 第 10页
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    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
    2. 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。

    (十)金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量,但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    1.金融资产分类和计量
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划
分为以下三类:
    (1)以摊余成本计量的金融资产。
    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款

                                 财务报表附注 第 11页
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或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始
计量。
       对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损
益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
       金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
       (1)分类为以摊余成本计量的金融资产
       金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
       本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
       1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
       2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,
本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
       (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
       金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
       本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
       以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,
其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。


                                  财务报表附注 第 12页
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    (3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利
益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
    (4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    (5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
    1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款,该提前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

    2.金融负债分类和计量

                                 财务报表附注 第 13页
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       本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合
金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
       金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计
入初始确认金额。
       金融负债的后续计量取决于其分类:
       (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
       满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公
允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
       在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
       1)能够消除或显著减少会计错配。
       2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
       本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本
公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
       (2)其他金融负债
       除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采
用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益:
       1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
       2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。


                                  财务报表附注 第 14页
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    3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

    3.金融资产和金融负债的终止确认
    (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内
予以转销:
    1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    (2)金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金
融负债)。
    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实
质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当
期损益。
    4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并
分别下列情形处理:
    (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、
(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。

                                 财务报表附注 第 15页
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    2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产)之和。
    (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产
整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下
列两项金额的差额计入当期损益:
    1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。
    5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先


                                 财务报表附注 第 16页
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使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不
可观察输入值。
    6. 金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认
损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
    (1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
    (2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处
于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    (3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其


                               财务报表附注 第 17页
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他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    (1)信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
    1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
    2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
    (2)已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    1)发行方或债务人发生重大财务困难;
    2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步;
    4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。


                               财务报表附注 第 18页
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       金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件
所致。

       (3)预期信用损失的确定
       本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
       本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具
的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
       本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
       1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
       2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
       3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
       本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

       (4)减记金融资产
       当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
       7. 金融资产及金融负债的抵销
       金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
       (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
       (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

       (十一)应收票据
       本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.
金融工具减值。


                                  财务报表附注 第 19页
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财务报表附注



    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应 收 票 据 单 独
确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公
司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将
应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

  组合名称                       确定组合的依据                             计提方法
                 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约, 参考历史信用损失经验,结合当
无风险银行承
                 信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量 前状况以及对未来经济状况的
兑票据组合
                 义务的能力很强                                   预期计量坏账准备
                                                                  划入账龄组合,按照账龄组合计
商业承兑汇票     出票人具有较低的信用评级,信用损失风险较高
                                                                  提坏账准备


    (十二)应收账款
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.
金融工具减值。
    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独
确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信
用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

   组合名称                           确定组合的依据                            计提方法
关联方款项组合     合肥通用机械研究院及其所控制企业的应收款项             个别认定法
                   包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经
账龄组合           验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄   账龄分析法
                   进行信用风险组合分类

    本公司将应收款项按客户性质划分为纳入合并范围内的关联方、不纳入合并范围的关联
方和非关联方,对纳入合并范围内的关联方之间的应收账款参考历史信用损失经验,结合当
前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备。

    (十三)应收款项融资
    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)
6.金融工具减值。

    (十四)其他应收款
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)
6.金融工具减值。
    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。

                                      财务报表附注 第 20页
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    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信
用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

   组合名称                      确定组合的依据                      计提方法
关联方款项组合   合肥通用机械研究院及其所控制企业的应收款项         个别认定法
                 包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历
账龄组合         史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款   账龄分析法
                 项的账龄进行信用风险组合分类

    本公司将其他应收款按客户性质划分为纳入合并范围内的关联方、不纳入合并范围的关
联方和非关联方,对纳入合并范围内的关联方之间的其他应收款参考历史信用损失经验,结
合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备。

    (十五)存货
    1.存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。
    2.存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经
过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4.存货的盘存制度

                                   财务报表附注 第 21页
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       采用永续盘存制。



       (十六)持有待售
       1. 划分为持有待售确认标准
       本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
       (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
       (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批
准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
       确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
       2. 持有待售核算方法
       本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记
的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
       对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计
量。
       上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。

       (十七)其他债权投资
       本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)
6.金融工具减值。

       (十八)长期股权投资
       1. 初始投资成本的确定
       (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
       (2)其他方式取得的长期股权投资
       以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初


                                    财务报表附注 第 22页
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始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
       以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
       在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
       通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
       2. 后续计量及损益确认
       (1)成本法
       本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成
本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
       除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
       (2)权益法
       本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
       长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
       本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账
面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
       本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销,在此基础上确认投资损益。
       本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期


                                  财务报表附注 第 23页
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股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面
价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担
的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
       被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的
顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
       3. 长期股权投资核算方法的转换
       (1)公允价值计量转权益法核算
       本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成
本。
       原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
       按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面
价值,并计入当期营业外收入。
       (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
       本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
       购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
       购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
       (3)权益法核算转公允价值计量
       本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同


                                  财务报表附注 第 24页
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控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    (4)成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    (5)成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4. 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权
益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
    (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差


                                财务报表附注 第 25页
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额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控
制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
    5. 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合
考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资
单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技
术资料。

    (十九)投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有

                               财务报表附注 第 26页
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意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率列示如下:

        类别            预计使用寿命(年)         预计净残值率(%)   年折旧(摊销)率(%)
土地使用权              按照权证可使用年限

房屋建筑物                     20-40                      5.00               2.375-4.750

    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。

    (二十)固定资产
    1. 固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2. 固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    (1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
    (3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。



                                       财务报表附注 第 27页
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     (4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,
除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
     3. 固定资产后续计量及处置
     (1)固定资产折旧
     固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
     利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相
同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
     本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在
差异的,进行相应的调整。
     各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:


           类别            折旧方法          折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)
房屋及建筑物              年限平均法              20-40            5          2.375-4.75
机器设备                  年限平均法              10-20            5           4.75-9.50
运输设备                  年限平均法               5-10            5          9.50-19.00
电子及其他设备            年限平均法               5-10            5          9.50-19.00

     (2)固定资产的后续支出
     与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固
定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
     (3)固定资产处置
     当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
     4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
     当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
     (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
     (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
     (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

                                       财务报表附注 第 28页
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    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。

    (二十一)在建工程
    1. 在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预
定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资
产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本
调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

    (二十二)借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:



                               财务报表附注 第 29页
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    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2. 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资
产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3. 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4. 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额,调整每期利息金额。

    (二十三)无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使
用权、专有技术和软件系统等。
    1.无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

                                 财务报表附注 第 30页
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途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性
质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损
益。
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
       内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
       2.无形资产的后续计量
       本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
       (1)使用寿命有限的无形资产
       对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

              项目               预计使用寿命                     依据
土地使用权                       权证使用期限                    直线法
专有技术                              5-10 年                    直线法
计算机软件                            5-10 年                    直线法

       每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数
存在差异的,进行相应的调整。
       经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
       (2)使用寿命不确定的无形资产
       无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
       3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准


                                     财务报表附注 第 31页
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    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

    (二十四)长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计
的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的
账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资
产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年
都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与

                               财务报表附注 第 32页
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   商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组
   合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对
   包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账
   面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组
   合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

       (二十五)长期待摊费用
       1. 摊销方法
       长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
   的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
       2. 摊销年限

         类别                          摊销年限                                 备注

经营性租赁固定资产的装修   自装修完成之日起 5-10 年内平均摊销   两次装修期间与尚可使用年限两者中孰短

其他长期待摊费用           按项目的受益期平均摊销

       (二十六)职工薪酬
       职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
   或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
       1.短期薪酬
       短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
   予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,
   将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
       2.离职后福利
       离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,
   提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
       本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
       离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
   养老保险、失业保险以及企业年金等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定
   提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
       本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
       3.辞退福利
       辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职
   工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建


                                        财务报表附注 第 33页
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议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相
关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
    4.其他长期职工福利
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,
将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职
工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

    (二十七)预计负债
    1. 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2. 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额
确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

                               财务报表附注 第 34页
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    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能
够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (二十八)股份支付
    1.股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2.权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用
的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股
份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风
险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
    4.会计处理方法
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,
按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入
当期损益。

                               财务报表附注 第 35页
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       若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。

       (二十九)优先股、永续债等其他金融工具
       本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
       1.符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
       (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
       (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
       (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具;
       (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
       2.同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
       (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
       (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工
具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
       3.会计处理方法
       对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
       对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。

       (三十)收入
       1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
       公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关



                                  财务报表附注 第 36页
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的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销
售收入实现。
    具体为:据合同规定,工程设备类收入以取得验收单确认销售收入实现、技术咨询类收
入以咨询服务实际完成并获得委托单位认可时确认销售收入实现、产品销售收入按发货并经
客户签收后确认销售收入实现。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    2.确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    3.提供劳务收入的确认依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    (1)收入的金额能够可靠地计量;
    (2)相关的经济利益很可能流入企业;
    (3)交易的完工进度能够可靠地确定;
    (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损
益,不确认提供劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单


                               财务报表附注 第 37页
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独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    4.建造合同收入的确认依据和方法
    (1)当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负
债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合
同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
    固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    1)合同总收入能够可靠地计量;
    2)与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
    4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    1)与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收
入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
    (2)建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:
    1)合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本
在其发生的当期确认为合同费用。
    2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    (3)如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。
    5.附回购条件的资产转让
    公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产
品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提
利息,计入财务费用。

    (三十一)政府补助
    1. 类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

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府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2. 政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照
名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    3. 会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务
一贯地运用该方法。

    与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价
值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存
在相关递延收益的,直接计入当期损益。

    (三十二)递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    1.确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时

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具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)
该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延
所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
    2.确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。

    (三十三)租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租
赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
    1. 经营租赁会计处理
    (1)经营租入资产
    公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大
的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

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    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2. 融资租赁会计处理
    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/
(二十)固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认
的收益金额。

    (三十四)终止经营
    本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。

    (三十五)安全生产费
    本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固
定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    (三十六)财务报表列报项目变更说明
    财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》(财会〔2019〕6 号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表
项目,拆分部分利润表项目。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,


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财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》
等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。
    对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:

       列报项目         列报变更前金额         影响金额             列报变更后金额       备注
 应收票据                                        32,816,873.81           32,816,873.81
 应收账款                                       207,074,462.68          207,074,462.68
 应收票据及应收账款        239,891,336.49      -239,891,336.49
 应付票据                                        33,044,073.85           33,044,073.85
 应付账款                                       117,093,603.14          117,093,603.14
 应付票据及应付账款        150,137,676.99      -150,137,676.99


    (三十七)重要会计政策、会计估计的变更
    1. 会计政策变更

            会计政策变更的内容和原因                             审批程序                备注

2017 年 3 月-5 月,财政部分别发布了《企业会计准
则第 22 号-金融工具确认和计量》(修订)、《企业
会计准则第 23 号-金融资产转移》(修订)和《企业
                                                相关会计政策变更已经本公司第
会计准则第 24 号-套期会计》(修订)、《企业会计
                                                六届董事会二十二次会议批准
准则第 37 号-金融工具列报》(修订)(以上四项统
称),新金融工具准则要求自 2019
年 1 月 1 日起执行。

 2019 年 5 月 16 日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会
                                                  六届董事会二十三次会议批准
[2019]9 号),该准则自 2019 年 6 月 17 日起施行。
2019 年 5 月 9 日,财政部发布了《关于印发修订的通知》 相关会计政策变更已经本公司第
(财会[2019]8 号),该准则自 2019 年 6 月 10 日起 六届董事会二十三次会议批准
施行。

    本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期
会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》(以上四项统称),变
更后的会计政策详见附注四。

    (1)执行新金融工具准则对本公司的影响
    2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司
按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要
求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的
新账面价值之间的差额,计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。
    执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响如下:

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                                                            累积影响金额
     项目          2018 年 12 月 31 日       分类和          金融资产                           2019 年 1 月 1 日
                                           计量影响          减值影响          小计
                                           (注 1)          (注 2)
货币资金                253,905,804.66        290,037.48                          290,037.48      254,195,842.14
其他应收款                8,550,174.71       -290,037.48                        -290,037.48          8,260,137.23
应收票据                 32,816,873.81     -30,664,825.81                    -30,664,825.81          2,152,048.00
应收款项融资                               30,664,825.81                      30,664,825.81        30,664,825.81
     注:上表仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内。
     注 1:2019 年 1 月 1 日,账面价值 290,037.48 元的以前年度被分类为其他应收款的未到
 期应收利息系根据实际利率法计提的金融工具的利息,该部分利息尚未到期可收取,因此该
 部分金额从其他应收款重分类至货币资金。
     注 1:2019 年 1 月 1 日,账面价值 30,664,825.81 元的以前年度被分类为应收票据的银
 行承兑汇票的合同条款规定其在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
 为基础的利息的支付,且本公司管理该金额资产的业务模式是以收取合同现金流量和出售金
 融资产为目标,因此该部分金额从应收票据重分类至应收款项融资。

     (2)执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
     本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——
 非货币性资产交换》,自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则
 第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理,并根据准则的规定对于
 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
     本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。

     2. 会计估计变更
     本报告期主要会计估计未发生变更。


     五、税项
     (一)公司主要税种和税率

           税种                          计税依据                            税率                   备注
  增值税               销售货物*注 1                                       16%、13%                增值税
  城市维护建设税       实缴流转税税额                                      5%、7%              城市维护建设税
  教育费附加           实缴流转税税额                                        3%                  教育费附加
  地方教育费附加       实缴流转税税额                                        2%                地方教育费附加

     注 1:根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财
 政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)的规定,本公司自 2019 年 4 月 1 日起发

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生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%和 10%税率的,税率分别调整为 13%、9%。
    不同纳税主体所得税税率说明:

                       纳税主体名称                                       所得税税率
 国机通用机械科技股份有限公司                                                 15%
 合肥通用环境控制技术有限责任公司                                             15%
 安徽国通高新管业有限公司                                                     25%


    (二)税收优惠政策及依据
    根据《关于公布安徽省 2017 年第二批高新技术企业认定名单及第一批高新技术企业补
充认定名单的通知》(科高〔2017〕70 号),合肥通用环境控制技术有限责任公司获得安徽
省科学技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的高新技术企业证
书,证书编号:GR201734001699,优惠期间:2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。根据《中
华人民共和国企业所得税法》规定,高新技术企业减按 15%税率计算缴纳所得税。

    根据《关于安徽省 2019 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2019〕216 号),
国机通用机械科技股份有限公司获得安徽省科学技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省
税务局颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201934000247,优惠期间:2019 年 1 月 1 日
至 2021 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,高新技术企业减按 15%
税率计算缴纳所得税。


    六、合并财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,期初余额均为 2019 年 1 月 1 日)

    注释 1.货币资金

               项目                        期末余额                             期初余额
库存现金                                                 2,568.49                                2,748.57
银行存款                                           204,883,709.31                       253,902,416.21
其他货币资金                                                                                      639.88
未到期应收利息                                        2,824,171.71                             290,037.48
               合计                                207,710,449.51                       254,195,842.14

    截止 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
    其中受限制的货币资金明细如下:

                      项目                        期末余额                          期初余额
信用证保证金                                                                                      639.88
银行存款*注                                               55,000,000.00


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                    项目                                        期末余额                                 期初余额
                    合计                                                55,000,000.00                               639.88


    注:根据本公司与国机财务有限责任公司的约定,本公司共计向其存入 5500 万元不可
提前支取的定期存款,具体情况如下:

   项目                  金额                    起息日                     到期日                          限制条件

 定期存款               10,000,000.00      2019 年 3 月 15 日          2020 年 3 月 15 日          12 个月不可提前支取

 定期存款               10,000,000.00      2019 年 3 月 15 日          2020 年 6 月 15 日          15 个月不可提前支取

 定期存款               15,000,000.00      2019 年 3 月 15 日          2020 年 6 月 15 日          15 个月不可提前支取

 定期存款               10,000,000.00      2019 年 4 月 11 日          2020 年 1 月 11 日           9 个月不可提前支取

 定期存款               10,000,000.00      2019 年 4 月 11 日          2020 年 1 月 11 日           9 个月不可提前支取

   合计                 55,000,000.00


    注释 2.应收票据
    1. 应收票据分类列示

                   项目                                     期末余额                                期初余额
商业承兑汇票                                                          6,239,583.39                             2,152,048.00
                   合计                                               6,239,583.39                             2,152,048.00


    2. 应收票据预期信用损失分类列示

                                                                        期末余额

          类别                             账面余额                           坏账准备
                                                                                          计提比例            账面价值
                                        金额           比例(%)           金额
                                                                                            (%)
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
                                        6,567,982.52      100.00             328,399.13           5.00         6,239,583.39
的应收票据
其中:商业承兑汇票组合                  6,567,982.52      100.00             328,399.13           5.00         6,239,583.39
          合计                          6,567,982.52      100.00             328,399.13                        6,239,583.39

    3. 按组合计提预期信用损失的应收票据

                                                                              期末余额
            组合名称
                                                   账面余额                   坏账准备                   计提比例(%)
商业承兑汇票组合                                       6,567,982.52                  328,399.13                        5.00
                 合计                                  6,567,982.52                  328,399.13                        5.00


    4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况


                                               财务报表附注 第 45页
       国机通用机械科技股份有限公司
       2019 年度
       财务报表附注



                                                                              本期变动情况
                                                 期初
                         类别                                                                                         期末余额
                                                 余额         计提          收回或转回         核销   其他变动
       单项计提预期信用损失的应收票据
       按组合计提预期信用损失的应收票据                      328,399.13                                               328,399.13
       其中:商业承兑汇票组合                                328,399.13                                               328,399.13
                         合计                                328,399.13                                               328,399.13



            注释 3.应收账款
            1.按账龄披露应收账款

                        账龄                             期末余额                                 期初余额
       1 年以内                                                  220,833,234.00                           158,231,447.13
       1-2 年                                                      31,289,746.17                            34,842,936.50
       2-3 年                                                      17,963,108.99                            14,620,245.72
       3-4 年                                                       5,971,816.82                            18,491,148.40
       4-5 年                                                      10,687,572.96                            16,721,868.12
       5 年以上                                                     22,226,150.31                            14,629,412.41
                        小计                                     308,971,629.25                           257,537,058.28
       减:坏账准备                                                 49,168,273.08                            50,462,595.60
                        合计                                     259,803,356.17                           207,074,462.68


            2.按坏账准备计提方法分类披露

                                                                              期末余额
                 类别                         账面余额                                 坏账准备
                                                                                                                    账面价值
                                          金额             比例(%)            金额            计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收账款           10,559,311.51           3.42          10,559,311.51          100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款        298,412,317.74          96.58          38,608,961.57           12.94        259,803,356.17
其中:账龄组合                          239,039,573.12          77.36          38,608,961.57           16.15        200,430,611.55
      关联方款项组合                     59,372,744.62          19.22                                                59,372,744.62
                 合计                   308,971,629.25         100.00          49,168,273.08                        259,803,356.17

            续:

                                                                               期初余额
                 类别                            账面余额                              坏账准备
                                                                                                                     账面价值
                                            金额            比例(%)           金额            计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收账款             14,641,506.40         5.69          14,641,506.40           100.00                      -
按组合计提预期信用损失的应收账款         242,895,551.88         94.31          35,821,089.20             14.75     207,074,462.68
其中:账龄组合                           213,030,894.80         82.71          35,821,089.20             16.81     177,209,805.60


                                                 财务报表附注 第 46页
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                                                                            期初余额
              类别                        账面余额                                    坏账准备
                                                                                                               账面价值
                                       金额           比例(%)               金额           计提比例(%)
  关联方款项组合                      29,864,657.08          11.60                                            29,864,657.08
              合计                   257,537,058.28        100.00            50,462,595.60                   207,074,462.68


         3.单项计提预期信用损失的应收账款

                                                                                  期末余额
                单位名称
                                          账面余额             坏账准备             计提比例(%)        计提理由
信阳市弘昌管道燃气工程有限责任公司         2,705,156.88         2,705,156.88                 100.00   预计回收风险较大
中机西南能源科技有限公司                   2,270,500.00         2,270,500.00                 100.00   预计回收风险较大
烟台万德嘉空调设备有限公司                 1,016,000.00         1,016,000.00                 100.00   预计回收风险较大
福建天恒建设工程有限公司                      636,526.48             636,526.48              100.00   预计回收风险较大
安徽世好劳务有限责任公司(芜湖)              549,772.89             549,772.89              100.00   预计回收风险较大
乐清市良烨建设有限公司                        512,677.70             512,677.70              100.00   预计回收风险较大
江苏劳特斯机电设备工程有限公司                486,740.65             486,740.65              100.00   预计回收风险较大
中国建筑一局(集团)有限公司                  446,169.97             446,169.97              100.00   预计回收风险较大
上海开维喜阀门集团有限公司                    438,000.00             438,000.00              100.00   预计回收风险较大
徐州优耐特斯机电有限公司                      319,681.13             319,681.13              100.00   预计回收风险较大
青岛新华友建工集团股份有限公司                302,154.00             302,154.00              100.00   预计回收风险较大
安徽惊天工程机器人有限公司                    280,000.00             280,000.00              100.00   预计回收风险较大
合肥卡诺汽车空调有限公司                      275,000.00             275,000.00              100.00   预计回收风险较大
浙江开拓机械有限公司                          239,807.70             239,807.70              100.00   预计回收风险较大
南京国睿博拉贝尔环境能源有限公司               81,124.11              81,124.11              100.00   预计回收风险较大
                     合计                 10,559,311.51        10,559,311.51


         4.按组合计提预期信用损失的应收账款
         (1)账龄组合

                                                                         期末余额
                 账龄
                                       账面余额                          坏账准备                计提比例(%)
    1 年以内                               161,209,116.02                     8,060,455.80                     5.00
    1-2 年                                 30,082,619.53                     2,105,783.36                     7.00
    2-3 年                                 15,260,427.86                     2,289,064.18                    15.00
    3-4 年                                   4,012,023.49                    1,203,607.05                    30.00
    4-5 年                                   7,050,670.09                    3,525,335.05                    50.00
    5 年以上                                21,424,716.13                    21,424,716.13                   100.00
                 合计                     239,039,573.12                     38,608,961.57


                                          财务报表附注 第 47页
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        (2)关联方款项组合

                                                                           期末余额
                客户
                                            账面余额                  坏账准备                   计提比例(%)
   合肥通用机械研究院有限公司                    59,349,117.98
   安徽省机械工业设计院有限公司                     23,626.64
                合计                             59,372,744.62


        5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                    本期变动情况
         类别             期初余额                                                                                    期末余额
                                            计提           收回或转回            核销            其他变动
   单项计提预期信用
                         14,641,506.40    1,240,977.67      5,323,172.56                 -                        10,559,311.51
   损失的应收账款
   按组合计提预期信
                         35,821,089.20    2,896,196.13                         108,323.76                         38,608,961.57
   用损失的应收账款
   其中:账龄组合        35,821,089.20    2,896,196.13                         108,323.76                         38,608,961.57
         合计            50,462,595.60    4,137,173.80      5,323,172.56       108,323.76                   -     49,168,273.08

        其中:本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下:

                    单位名称                         转回或收回金额          转回或收回方式                 备注
   信阳市弘昌管道燃气工程有限责任公司                      4,687,554.49          本期回款                       注1
                       合计                                4,687,554.49

       注 1:根据案号(2019)豫 15 执 72 号执行裁定书以及还款协议,客户本期回款 4,687,554.49。
   由于该款项账龄较长,且估计回款风险较大,出于谨慎性原则,以前期间全额计提了坏账准备。

        6.本报告期实际核销的应收账款

                          项目                                                        核销金额
   实际核销的应收账款                                                                        108,323.76

        其中重要的应收账款核销情况如下:
                                                                                                                       是否由
                                         账款性                                               履行的核销程
            单位名称                                  核销金额             核销原因                                    关联交
                                           质                                                     序
                                                                                                                       易产生
江苏常盛管业有限公司                      货款         46,136.69    审定价格尾差折让等        经管理层审批               否
淮南市双凤建筑安装工程有限公司            货款         30,742.58    审定价格尾差折让等        经管理层审批               否
金光道建设工程集团有限公司                货款           6,719.00   审定价格尾差折让等        经管理层审批               否
合肥海恒项目管理有限公司                  货款           5,919.12   审定价格尾差折让等        经管理层审批               否
合肥市包河区市政工程管理处                货款           2,640.90   审定价格尾差折让等        经管理层审批               否
安徽东俊市政工程有限公司                  货款           2,550.95   审定价格尾差折让等        经管理层审批               否
怀远县农村饮水安全工程领导小组办          货款           2,247.17   审定价格尾差折让等        经管理层审批               否


                                             财务报表附注 第 48页
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                                                                                                                 是否由
                                  账款性                                                     履行的核销程
              单位名称                         核销金额              核销原因                                    关联交
                                    质                                                           序
                                                                                                                 易产生
公室

                合计                            96,956.41


        7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                 占应收账款期末
                单位名称                   期末余额                                           已计提坏账准备
                                                                 余额的比例(%)
   期末余额前五名应收账款汇总              116,424,075.75                        37.68                2,918,983.57



        注释 4.应收款项融资

                  项目                         期末余额                                      期初余额
   银行承兑汇票                                        16,676,740.26                                   30,664,825.81
                  合计                                 16,676,740.26                                   30,664,825.81

        1.坏账准备情况
        于 2019 年 12 月 31 日,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不
   会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。


        注释 5.预付款项
        1. 预付款项按账龄列示

                                        期末余额                                           期初余额
              账龄
                                   金额                 比例(%)                     金额                   比例(%)
   1 年以内                       114,255,251.04             97.07                 33,176,391.56             79.46
   1至2年                           1,464,451.65              1.24                  7,371,520.27             17.66
   2至3年                           1,589,843.92              1.35                       933,471.62           2.24
   3 年以上                          398,156.52               0.34                       267,061.48           0.64
              合计                117,707,703.13            100.00                 41,748,444.93            100.00


        2.账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

                  单位名称                 期末余额                  账龄                   未及时结算原因
   合肥通用特种材料设备有限公司               1,501,287.66              2-3 年                未到结算期
   江苏上上电缆集团有限公司                     853,805.16           2 年以内                 未到结算期
   杭州兴源环保设备有限公司                     722,213.78              1-2 年                未到结算期
   合肥磐石自动化科技有限公司                   418,904.42           3 年以内                 未到结算期
                     合计                     3,496,211.02



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             3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                      单位名称                        期末余额                    占预付款项总额的比例(%)
      期末余额前五名预付款项汇总                        47,513,453.96                                         40.37


             注释 6.其他应收款

                          项目                        期末余额                             期初余额
      其他应收款                                              6,140,011.70                            8,260,137.23
                          合计                                6,140,011.70                            8,260,137.23

             注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。


             (一)其他应收款
             1.按账龄披露

                     账龄                      期末余额                                   期初余额
      1 年以内                                              4,394,072.05                             10,764,878.34
      1-2 年                                               5,540,584.19                              1,407,681.44
      2-3 年                                                854,086.41                               1,340,997.78
      3-4 年                                                816,632.78                                789,550.11
      4-5 年                                                364,000.00                                252,248.93
      5 年以上                                              5,719,609.53                              5,494,241.51
                     小计                                 17,688,984.96                              20,049,598.11
      减:坏账准备                                         11,548,973.26                             11,789,460.88
                     合计                                   6,140,011.70                              8,260,137.23


             2.按款项性质分类情况

                   款项性质                    期末余额                                   期初余额
      保证金、押金                                    7,255,305.04                             9,149,703.03
      备用金                                            643,392.50                              656,273.41
      其他                                            9,790,287.42                            10,243,621.67
                     合计                            17,688,984.96                            20,049,598.11


             3.按坏账准备计提方法分类披露

                                                                           期末余额

                   类别                      账面余额                         坏账准备
                                                                                          计提比例        账面价值
                                        金额         比例(%)             金额
                                                                                            (%)
单项计提预期信用损失的其他应收款      6,785,361.36        38.36            6,785,361.36     100.00



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                                                                                期末余额

                  类别                         账面余额                             坏账准备
                                                                                                 计提比例           账面价值
                                            金额         比例(%)               金额
                                                                                                   (%)
按组合计提预期信用损失的其他应收款       10,903,623.60          61.64            4,763,611.90        43.69           6,140,011.70
其中:账龄组合                           10,903,623.60          61.64            4,763,611.90        43.69           6,140,011.70
      关联方款项组合
                  合计                   17,688,984.96         100.00           11,548,973.26                        6,140,011.70

           续:

                                                                                  期初余额

                  类别                             账面余额                              坏账准备
                                                                                                         计提比例      账面价值
                                              金额             比例(%)             金额
                                                                                                           (%)
单项计提预期信用损失的其他应收款              7,240,858.49          36.11            7,054,172.19           97.42             186,686.30
按组合计提预期信用损失的其他应收款           12,808,739.62          63.89            4,735,288.69           36.97        8,073,450.93
其中:账龄组合                               12,808,739.62          63.89            4,735,288.69           36.97        8,073,450.93
      关联方款项组合
                  合计                       20,049,598.11         100.00           11,789,460.88                        8,260,137.23


                  4. 单项计提预期信用损失的其他应收款情况

                                                                                  期末余额
                    单位名称
                                             账面余额           坏账准备          计提比例(%)                 计提理由
      广东国通破产偿债转入应收款项          4,623,297.24         4,623,297.24                   100.00       预计回收风险较大
      克劳斯玛菲挤出技术(浙江)有限公司      1,557,118.50         1,557,118.50                   100.00       预计回收风险较大
      邱真理                                  604,945.62          604,945.62                    100.00       预计回收风险较大
                         合计               6,785,361.36         6,785,361.36


           5.按组合计提预期信用损失的其他应收款
           (1)账龄组合

                                                                        期末余额
                   账龄
                                         账面余额                       坏账准备                    计提比例(%)
      1 年以内                                4,374,072.05                       218,703.60                            5.00
      1-2 年                                   857,286.95                        60,010.09                            7.00
      2-3 年                                   799,086.41                       119,862.96                           15.00
      3-4 年                                   701,632.78                       210,489.84                           30.00
      4-5 年                                      34,000.00                      17,000.00                           50.00
      5 年以上                                4,137,545.41                      4,137,545.41                         100.00



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 财务报表附注




                                                                            期末余额
              账龄
                                             账面余额                       坏账准备                  计提比例(%)
              合计                                  10,903,623.60               4,763,611.90


     6.其他应收款坏账准备计提情况

                                 第一阶段                  第二阶段               第三阶段
         坏账准备                                     整个存续期预期信       整个存续期预期信                   合计
                             未来 12 个月预期
                                                      用损失(未发生信        用损失(已发生信
                                 信用损失
                                                          用减值)                用减值)
 期初余额                            4,735,288.69                                      7,054,172.19         11,789,460.88
 期初余额在本期                                                                                                             -
   —转入第二阶段                                                                                                           -
   —转入第三阶段                                                                                                           -
   —转回第二阶段                                                                                                           -
   —转回第一阶段                                                                                                           -
 本期计提                              49,656.68                                                                  49,656.68
 本期转回                              21,333.47                                        753,545.22               774,878.69
 本期转销                                                                                                                   -
 本期核销
 其他变动                                                                               -484,734.39              -484,734.39
 期末余额                            4,763,611.90                                      6,785,361.36         11,548,973.26


     7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                          占其他应收
                                                                                                            坏账准备
             单位名称                    款项性质           期末余额           账龄       款期末余额
                                                                                                            期末余额
                                                                                          的比例(%)
 清华大学合肥公共安全研究院             履约保证金           2,029,000.00    1 年以内            11.47           101,450.00
 克劳斯玛菲挤出技术(浙江)有
                                          保证金             1,557,118.50    5 年以上             8.80          1,557,118.50
 限公司
 邱真理                                  工伤借款             604,945.62      1-5 年              3.42           604,945.62
 杨东华                                   保证金              563,851.97     1 年以内             3.19            28,192.60
 宁波方力集团营销有限公司               待结算款项            488,600.00     5 年以上             2.76           488,600.00
               合计                                          5,243,516.09                        29.64          2,780,306.72



     注释 7.存货
     1.存货分类

                                       期末余额                                                  期初余额
    项目
                     账面余额          跌价准备            账面价值          账面余额            跌价准备              账面价值
原材料               14,676,150.02      1,689,290.73       12,986,859.29     19,603,041.19       2,903,406.78      16,699,634.41


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          财务报表附注




                                             期末余额                                                       期初余额
               项目
                            账面余额         跌价准备           账面价值              账面余额              跌价准备           账面价值
         在产品            159,593,405.65                  -   159,593,405.65      100,823,670.02             763,140.82     100,060,529.20
         库存商品           12,882,948.29    4,798,953.57        8,083,994.72       19,353,399.02            8,302,229.61     11,051,169.41
               合计        187,152,503.96    6,488,244.30      180,664,259.66      139,780,110.23           11,968,777.21    127,811,333.02


               2.存货跌价准备

                                               本期增加金额                                本期减少金额
               项目         期初余额                                                                                           期末余额
                                              计提             其他         转回                转销             其他
         原材料              2,903,406.78    434,411.66                                      1,648,527.71                      1,689,290.73
         在产品               763,140.82                                                       763,140.82                                  -
         库存商品            8,302,229.61    722,744.51                                      4,226,020.55                      4,798,953.57
               合计         11,968,777.21   1,157,156.17              -               -      6,637,689.08               -      6,488,244.30



               注释 8.其他流动资产
               1.其他流动资产分项列示

                            项目                                      期末余额                                   期初余额
          增值税留抵扣额                                                         1,882,024.70                               4,233,398.13
          以抵销后净额列示的所得税预缴税额                                            1,545.37
                            合计                                                 1,883,570.07                               4,233,398.13


               注释 9.固定资产

                             项目                                     期末余额                                 期初余额
          固定资产                                                    78,662,455.02                              111,499,596.13
          固定资产清理
                             合计                                     78,662,455.02                              111,499,596.13

               注:上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。


               (一)固定资产
               1.固定资产情况

      项目               房屋及建筑物          机器设备            运输工具                电子设备            其他设备                合计
一. 账面原值
1.期初余额               97,395,298.89     53,027,865.04        4,281,668.04             6,133,877.15       9,272,894.42    170,111,603.54
2.本期增加金额                        -       149,779.23          356,505.94              133,699.48           39,451.33         679,435.98
  购置                                         149,779.23          356,505.94              133,699.48           39,451.33         679,435.98
  在建工程转入


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        财务报表附注




      项目             房屋及建筑物           机器设备       运输工具        电子设备          其他设备                    合计
  其他增加
3.本期减少金额         18,296,859.52      10,741,063.70    788,915.41      1,121,171.53       404,611.95       31,352,622.11
  处置或报废            18,296,859.52      10,741,063.70    788,915.41      1,121,171.53       404,611.95       31,352,622.11
  其他减少
4.期末余额             79,098,439.37      42,436,580.57   3,849,258.57     5,146,405.10      8,907,733.80     139,438,417.41
二. 累计折旧
1.期初余额             19,143,474.34      23,869,273.22   4,032,825.34     5,180,417.15      6,223,071.46      58,449,061.51
2.本期增加金额          2,467,871.28       3,500,126.56     17,918.17       234,668.26       1,591,487.93          7,812,072.20
  本期计提               2,467,871.28       3,500,126.56     17,918.17       234,668.26       1,591,487.93          7,812,072.20
  其他增加
3.本期减少金额               506,975.48    3,272,410.03    415,381.07      1,044,152.04       379,139.77           5,618,058.39
  处置或报废                  506,975.48    3,272,410.03    415,381.07      1,044,152.04       379,139.77           5,618,058.39
  其他减少
4.期末余额             21,104,370.14      24,096,989.75   3,635,362.44     4,370,933.37      7,435,419.62      60,643,075.32
三. 减值准备
1.期初余额                                  162,945.90                                                              162,945.90
2.本期增加金额
  本期计提
  其他增加
3.本期减少金额                               30,058.83                                                               30,058.83
  处置或报废                                  30,058.83                                                               30,058.83
  其他减少
4.期末余额                                  132,887.07                                                              132,887.07
四. 账面价值
1.期末账面价值         57,994,069.23      18,206,703.75    213,896.13       775,471.73       1,472,314.18      78,662,455.02
2.期初账面价值         78,251,824.55      28,995,645.92    248,842.70       953,460.00       3,049,822.96     111,499,596.13

               2.通过经营租赁租出的固定资产

                                   项目                                           期末账面价值
        房屋及建筑物                                                                               21,691,439.13
                                   合计                                                            21,691,439.13



               注释 10.无形资产
               1.无形资产情况

                       项目                   土地使用权       计算机软件          专有技术                  合计
        一. 账面原值


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            财务报表附注



                           项目             土地使用权         计算机软件         专有技术           合计
            1.期初余额                      17,335,195.28          640,656.03    10,701,257.87    28,677,109.18
            2.本期增加金额                                                         6,926,411.58    6,926,411.58
              购置                                                                                             -
              内部研发                                                              6,926,411.58    6,926,411.58
              其他原因增加                                                                                     -
            3.本期减少金额                   7,915,322.24          406,500.00                      8,321,822.24
              处置                            7,915,322.24          406,500.00                      8,321,822.24
              其他原因减少                                                                                     -
            4.期末余额                       9,419,873.04          234,156.03    17,627,669.45    27,281,698.52
            二. 累计摊销                                                                                       -
            1.期初余额                       2,976,690.37          467,680.56     3,953,366.47     7,397,737.40
            2.本期增加金额                    188,532.96            28,529.78     2,369,789.15     2,586,851.89
              本期计提                         188,532.96            28,529.78     2,369,789.15     2,586,851.89
              其他原因增加                                                                                     -
            3.本期减少金额                    142,940.36           408,725.65                       551,666.01
              处置                             142,940.36           408,725.65                 -     551,666.01
              其他原因减少                                                                                     -
            4.期末余额                       3,022,282.97           87,484.69     6,323,155.62     9,432,923.28
            三. 减值准备                                                                                       -
            1.期初余额                                                                                        -
            2.本期增加金额                                                                                    -
              本期计提                                                                                         -
            3.本期减少金额                                                                                    -
              转让                                                                                             -
            4.期末余额                                                                                        -
            四. 账面价值                                                                                       -
            1.期末账面价值                   6,397,590.07          146,671.34     11,304,513.83   17,848,775.24
            2.期初账面价值                  14,358,504.91          172,975.47     6,747,891.40    21,279,371.78


                   2.无形资产说明

                   本报告期公司处置前期收回的广东国通剩余破产财产,减少土地使用权金额为 7,915,322.24
            元。


                   注释 11.开发支出

                                                                             本期增加              本期转出数
                                                                                                                            期末
                           项目                          期初余额                                           确认为无形资
                                                                        内部开发支出 其他 计入当期损益                      余额
                                                                                                                  产
磁悬浮高速鼓风机项目                                     1,724,807.54                                   -    1,724,807.54          -


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            财务报表附注



                                                                                     本期增加                        本期转出数
                                                                                                                                             期末
                          项目                                  期初余额                                        确认为无形资
                                                                                 内部开发支出 其他 计入当期损益                              余额
                                                                                                                      产
乏油润滑下机械密封关键技术研究及产品开发                                   -         998,694.67                 998,694.67                          -
溴化锂冷水(热泵)机组性能试验装置                              2,709,096.52       2,492,507.52                           -   5,201,604.04          -
高温阀门热态试验系统                                                       -       1,870,233.17                1,870,233.17                         -
湿法烟气脱硫石膏固液分离设备的研制                                         -         456,116.69                 456,116.69                          -
微型无油压缩机可靠性技术研究                                               -         327,449.32                 327,449.32                          -
石油化工装置串联多级节流式抗气蚀控制阀研制                                 -         633,295.29                 633,295.29                          -
多工质螺杆式中高温热泵压缩机性能试验装置的研制                             -       1,786,451.57                1,786,451.57                         -
基于新型科普大篷车的流动科普展览教育平台装备技术研制                       -         673,842.76                 673,842.76                          -
水射流多功能加工设备的研制                                                 -       1,150,781.49                1,150,781.49                         -
活性炭/活性焦吸附系统研发                                                  -       1,111,259.03                1,111,259.03                         -
冶炼行业动设备及关键件故障诊断与性能预测研究                               -         757,623.06                 757,623.06                          -
DN800 大型离心萃取机的研制及应用                                           -         555,605.31                 555,605.31                          -
高强度 HDPE 波纹管外壁专用料的研发                                                 2,954,583.61                2,954,583.61
高性能 PE 波纹管内壁专用料的研发                                                   2,841,404.09                2,841,404.09
高性能 PE 牵引管专用料的研发                                                       2,685,181.84                2,685,181.84
其他                                                                       -      16,673,623.22            16,673,623.22                            -
                          合计                                  4,433,904.06      37,968,652.64            35,476,145.12      6,926,411.58          -



                 注释 12.长期待摊费用

                       项目           期初余额         本期增加额              本期摊销额        其他减少额           期末余额
            管材事业部新区建设工
                                      7,458,253.81         821,484.41            810,456.35                            7,469,281.87
            程
                       合计           7,458,253.81         821,484.41            810,456.35                            7,469,281.87



                 注释 13.递延所得税资产和递延所得税负债
                 1.未经抵销的递延所得税资产

                                                        期末余额                                       期初余额
                         项目
                                       可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
            资产减值准备                        16,924,583.27           2,538,687.50           16,609,977.94           2,491,496.68
            暂估成本费用                       110,949,185.64          16,642,377.85          100,629,931.35          15,094,489.70
            可抵扣亏损                           6,312,362.39           1,578,090.60
                         合计                  134,186,131.30          20,759,155.95          117,239,909.29          17,585,986.38


                 2.未经抵销的递延所得税负债

                               项目                     期末余额                                       期初余额



                                                     财务报表附注 第 56页
国机通用机械科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




                              应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产全额一次税前扣除            7,005,343.49          1,708,203.14              207,248.26           31,087.24
              合计                  7,005,343.49          1,708,203.14              207,248.26           31,087.24


       3.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

                       项目                                   期末余额                       期初余额
资产减值准备                                                        50,742,193.57                 57,773,801.65
可抵扣亏损                                                          29,806,109.57                 25,105,046.07
                       合计                                         80,548,303.14                 82,878,847.72

       4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                年份                      期末余额                            期初余额                 备注
2023                                               25,105,046.07                  25,105,046.07
2024                                                4,701,063.50
                合计                               29,806,109.57                  25,105,046.07


       注释 14.其他非流动资产

             类别及内容                        期末余额                                   期初余额
预付工程款项                                                   67,800.00                                494,846.40
预付设备款项                                                       3,239.14                                3,239.14
                合计                                           71,039.14                                498,085.54


       注释 15.应付票据

               种类                            期末余额                                    期初余额
银行承兑汇票                                              42,769,738.99                               33,044,073.85
               合计                                       42,769,738.99                               33,044,073.85

       本期末无已到期未支付的应付票据。


       注释 16.应付账款

               项目                            期末余额                                    期初余额
应付材料、工程款                                         160,068,767.29                              116,117,441.59
应付劳务费                                                    277,204.27                                976,161.55
               合计                                      160,345,971.56                            117,093,603.14


       1.账龄超过一年的重要应付账款

               单位名称                            期末余额                           未偿还或结转原因


                                       财务报表附注 第 57页
国机通用机械科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




               单位名称                          期末余额                        未偿还或结转原因
上海泓济环保科技股份有限公司                               3,244,137.91               未到付款期
湖南东盛达机电工程有限公司                                 2,499,446.00               未到付款期
株洲南方阀门股份有限公司                                   2,080,200.00               未到付款期
宁波神筹环保设备有限公司                                    1,115,593.10              未到付款期
合肥安金环保科技有限公司                                   1,087,363.10               未到付款期
                    合计                                   10,026,740.11



    注释 17.预收款项
    1.预收款项情况

               项目                             期末余额                               期初余额
预收货款                                                   85,330,854.25                          92,109,239.46
               合计                                        85,330,854.25                          92,109,239.46


    2.账龄超过一年的重要预收款项

                    单位名称                      期末余额                     未偿还或结转原因
华金新能源材料(衢州)有限公司                       7,855,077.52           项目未完工,未到结算期
吴江市东吴机械有限责任公司                           6,432,043.00           项目未完工,未到结算期
上海市特种设备监督检验技术研究院                     2,274,358.97           项目未完工,未到结算期
广州市华德工业有限公司                               1,391,880.34           项目未完工,未到结算期
                      合计                          17,953,359.83



    注释 18.应付职工薪酬
    1.应付职工薪酬列示

             项目              期初余额             本期增加               本期减少           期末余额
短期薪酬                         3,860,296.28        74,876,455.16         73,606,229.89           5,130,521.55
离职后福利-设定提存计划            168,923.06        10,128,096.02         10,185,258.20             111,760.88
辞退福利                                    -           145,208.91            145,208.91                      -
             合计                4,029,219.34        85,149,760.09         83,936,697.00           5,242,282.43


    2.短期薪酬列示

             项目              期初余额             本期增加               本期减少           期末余额
工资、奖金、津贴和补贴           2,128,860.63        62,145,769.73         61,193,897.47           3,080,732.89
职工福利费                         111,829.50         2,233,862.92          2,345,692.42                      -
社会保险费                                  -         3,481,297.70          3,481,297.70                      -



                                       财务报表附注 第 58页
国机通用机械科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




其中:基本医疗保险费                       -         3,279,226.00           3,279,226.00                     -
        工伤保险费                         -              74,791.87            74,791.87                     -
        生育保险费                         -          127,279.83              127,279.83                     -
住房公积金                                 -         4,869,352.50           4,869,352.50                     -
工会经费和职工教育经费          1,619,606.15         2,146,172.31           1,715,989.80          2,049,788.66
             合计               3,860,296.28        74,876,455.16          73,606,229.89          5,130,521.55

       3.设定提存计划列示

             项目              期初余额            本期增加                本期减少          期末余额
基本养老保险                      168,923.06         6,748,331.53           6,805,493.71            111,760.88
失业保险费                                 -          207,994.42              207,994.42                     -
企业年金缴费                               -         3,171,770.07           3,171,770.07                     -
             合计                 168,923.06        10,128,096.02          10,185,258.20            111,760.88


       注释 19.应交税费

             税费项目                          期末余额                               期初余额
增值税                                                     4,024,844.63                            144,456.22
企业所得税                                                12,463,632.63                          10,995,608.84
个人所得税                                                  727,267.68                             351,634.76
城市维护建设税                                              282,935.81                                 590.26
房产税                                                      384,764.07                             379,727.85
土地使用税                                                  109,416.50                              54,708.25
印花税                                                       73,840.99                               11,703.71
教育费附加                                                  121,263.28                                 252.97
地方教育费附加                                               80,842.19                                 168.65
其他                                                         30,401.15                              28,356.92
               合计                                       18,299,208.93                          11,967,208.43


       注释 20.其他应付款

                     项目                          期末余额                            期初余额
其他应付款                                                 14,029,344.27                         16,402,607.74
                     合计                                  14,029,344.27                         16,402,607.74

       注:上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。


       (一)其他应付款
       1.按款项性质列示的其他应付款



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                          款项性质                                          期末余额                           期初余额
 非金融机构借款及关联方资金                                                               4,018.60                        985,619.11
 押金及保证金                                                                          2,157,448.94                     4,393,771.93
 预提费用及其他                                                                     11,867,876.73                      11,023,216.70
                            合计                                                   14,029,344.27                       16,402,607.74


     2.账龄超过一年的重要其他应付款

                         单位名称                                      期末余额                       未偿还或结转的原因
 中共合肥市委组织部                                                              380,000.00           暂收款未到付款条件
 安徽月生贸易有限公司                                                            170,000.00                保证金未到期
                           合计                                                  550,000.00



     注释 21.递延收益

           项目                 期初余额           本期增加             本期减少            期末余额              形成原因
与资产相关政府补助              5,419,916.55                     -       812,900.04         4,607,016.51          详见表 1
与收益相关政府补助              1,043,650.00        2,056,350.00        1,100,000.00        2,000,000.00          详见表 1
           合计                 6,463,566.55        2,056,350.00        1,912,900.04        6,607,016.51


     1.与政府补助相关的递延收益

                                                                 本期新增补助     本期计入其他                         与资产相关/与收
              负债项目                         期初余额                                                期末余额
                                                                     金额           收益金额                               益相关
创新省份建设专项资金                           1,243,800.00                         207,300.00        1,036,500.00         与资产相关
省支持自主创新能力建设资金                     4,176,116.55                         605,600.04        3,570,516.51         与资产相关
工业余热用高效压缩机热泵课题
                                               1,043,650.00          56,350.00     1,100,000.00                   -        与收益相关
专项资金
合肥市经济和信息化局产业化项
                                                                 2,000,000.00                         2,000,000.00         与收益相关
目资金款
                  合计                         6,463,566.55      2,056,350.00      1,912,900.04       6,607,016.51



     注释 22.股本

                                                              本期变动增(+)减(-)
    项目             期初余额                                          公积金转                                         期末余额
                                      发行新股            送股                            其他          小计
                                                                           股
  股份总数         146,421,932.00                                                                                     146,421,932.00



     注释 23.资本公积

                   项目                            期初余额              本期增加                本期减少              期末余额
 资本溢价(股本溢价)                             329,157,734.74                                                      329,157,734.74


                                                    财务报表附注 第 60页
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2019 年度
财务报表附注




               项目                        期初余额               本期增加              本期减少              期末余额
               合计                      329,157,734.74                                                   329,157,734.74


    注释 24.专项储备

             项目                       期初余额                 本期增加              本期减少           期末余额
安全生产费                                    1,426,128.99        2,032,424.38          2,007,760.69           1,450,792.68
             合计                             1,426,128.99        2,032,424.38          2,007,760.69           1,450,792.68



    注释 25.盈余公积

        项目                    期初余额                 本期增加                 本期减少               期末余额
法定盈余公积                      28,714,231.36              4,691,746.12                       -             33,405,977.48
        合计                      28,714,231.36              4,691,746.12                       -             33,405,977.48



    注释 26.未分配利润

                      项目                                            金额                     提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润                                                      52,035,056.80                —
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                                 —
调整后期初未分配利润                                                        52,035,056.80                —
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                          48,558,864.61                —
减:提取法定盈余公积                                                         4,691,746.12
    应付普通股股利                                                          19,034,851.16
期末未分配利润                                                              76,867,324.13



    注释 27.营业收入和营业成本
    1.营业收入、营业成本

                                      本期发生额                                            上期发生额
      项目
                              收入                      成本                        收入                      成本
主营业务                     672,159,336.30            547,324,468.36              592,765,749.23         482,980,477.75
其他业务                       6,107,862.49              5,004,294.97                3,057,691.89              1,843,804.83
      合计                   678,267,198.79            552,328,763.33              595,823,441.12         484,824,282.58



    注释 28.税金及附加

               项目                                  本期发生额                                 上期发生额
城市维护建设税                                                     1,462,581.68                                1,176,934.60



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               项目                      本期发生额                                上期发生额
教育费附加                                             626,820.71                                504,400.55
地方教育费附加                                         417,880.50                                336,267.03
房产税                                                 839,643.86                                750,354.19
土地使用税                                             233,024.27                                 30,333.50
车船使用税                                               9,391.04                                   5,708.95
印花税                                                 568,968.93                                417,694.53
其他                                                       145.41                                          -
               合计                                   4,158,456.40                              3,221,693.35



       注释 29.销售费用

                      项目                            本期发生额                         上期发生额
运输费                                                         9,122,412.16                     5,575,493.40
职工薪酬                                                       5,053,204.12                     4,678,890.66
市场开发费                                                     4,125,283.37                     3,202,735.20
差旅费                                                           778,690.00                      647,294.70
折旧及摊销                                                           55,316.20                    99,432.17
其他                                                           1,792,765.78                     1,573,575.72
                      合计                                    20,927,671.63                   15,777,421.85



       注释 30.管理费用

                      项目                            本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                                                      15,340,740.98                   17,369,000.64
折旧及摊销                                                     8,899,642.16                   10,696,011.70
税费                                                             804,633.65                      710,525.76
办公及通讯费                                                   4,191,929.69                     4,996,223.45
差旅费                                                           132,105.55                      259,839.32
其他                                                           3,102,850.80                     5,325,331.70
                      合计                                    32,471,902.83                   39,356,932.57



       注释 31.研发费用

                             项目                                     本期发生额            上期发生额
高强度 HDPE 波纹管外壁专用料的研发                                        2,954,583.61
高性能 PE 波纹管内壁专用料的研发                                          2,841,404.09
高性能 PE 牵引管专用料的研发                                              2,685,181.84



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                              项目                                   本期发生额            上期发生额
高温阀门热态试验系统                                                     1,870,233.17          1,450,225.31
多工质螺杆式中高温热泵压缩机性能试验装置的研制                           1,786,451.57
水射流多功能加工设备的研制                                               1,150,781.49
活性炭/活性焦吸附系统研发                                                1,111,259.03
乏油润滑下机械密封关键技术研究及产品开发                                  998,694.67            804,439.24
冶炼行业动设备及关键件故障诊断与性能预测研究                              757,623.06
基于新型科普大篷车的流动科普展览教育平台装备技术研制                      673,842.76
石油化工装置串联多级节流式抗气蚀控制阀研制                                633,295.29
DN800 大型离心萃取机的研制及应用                                          555,605.31
湿法烟气脱硫石膏固液分离设备的研制                                        456,116.69
微型无油压缩机可靠性技术研究                                              327,449.32
RD02 聚乙烯大口径长纤维增强复合管                                                              2,541,598.15
RD01(高刚度 HDPE 给水管)                                                                       1,996,863.88
全自动信息化制冷空调设备试验装置的研发                                                         1,633,230.41
RD03 多重增强复合压力管                                                                        1,442,175.76
科普展示教育装备全功能智能化电气控制系统通用模块的开发、应
                                                                                                828,080.92
用及推广
湿法烟气脱硫石膏固液分离设备的研制                                                              683,647.29
RD04(新型环保 PVC-U 落水管)                                                                     622,694.28
熄焦循环风机的国产化及应用研究                                                                  604,359.45
微型无油压缩机可靠性技术研究                                                                    545,563.54
其他                                                                   16,673,623.22         25,193,522.50
                              合计                                     35,476,145.12         38,346,400.73



       注释 32.财务费用

                      项目                              本期发生额                      上期发生额
利息支出                                                             6,711.01                   350,655.46
       减:利息收入                                            5,699,278.06                    2,503,851.16
其他                                                            127,354.48                      181,456.50
                      合计                                    -5,565,212.57                  -1,971,739.20



       注释 33.其他收益
       1.其他收益明细情况

        产生其他收益的来源                 本期发生额                             上期发生额
政府补助                                            6,208,254.04                              3,745,910.04



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 其他                                                                 -                            97,181.82
                 合计                                   6,208,254.04                            3,843,091.86


        2.计入其他收益的政府补助
                                                                                                与资产相关/
                       项目                   本期发生额                  上期发生额
                                                                                                与收益相关
                                                                                              与资产相关/
递延收益摊销                                         1,912,900.04                812,900.04
                                                                                              与收益相关
特困企业专项治理补助资金                             1,729,998.00              1,151,010.00   与收益相关
创新型建设奖励                                       1,410,000.00                558,000.00   与收益相关
行业标准化奖励                                        515,000.00               1,210,000.00   与收益相关
经济发展资金支持项目奖励                              400,000.00                              与收益相关
稳岗补贴                                              116,156.00                              与收益相关
产业转型升级推动经济奖励                               75,800.00                              与收益相关
建设扶持奖励                                           42,000.00                              与收益相关
总工会补助                                               5,400.00                             与收益相关
知识产权奖励                                             1,000.00                 14,000.00   与收益相关
                       合计                          6,208,254.04              3,745,910.04



        注释 34.政府补助

           政府补助种类          本期发生额              计入当期损益的金额                    备注

 计入递延收益的政府补助               2,056,350.00                        1,912,900.04   详见附注六注释 21

 计入其他收益的政府补助               4,295,354.00                        4,295,354.00   详见附注六注释 33

                合计                  6,351,704.00                        6,208,254.04


        注释 35.信用减值损失

                          项目                          本期发生额                       上期发生额
 坏账损失                                                      1,582,821.64
                          合计                                 1,582,821.64



        注释 36.资产减值损失

                 项目                   本期发生额                                  上期发生额
 坏账损失                                                    ——                              7,363,893.27
 存货跌价损失                                         -1,157,156.17                            3,472,785.71
                 合计                                 -1,157,156.17                           10,836,678.98



        注释 37.资产处置收益



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               项目                           本期发生额                                 上期发生额
土地收储利得或损失                                                                                    5,693,307.62
其他长期资产处置利得或损失                                   8,548,200.62                                11,056.40
               合计                                          8,548,200.62                             5,704,364.02



       注释 38.营业外收入
                                                                                         计入当期非经常性损
            项目                      本期发生额                  上期发生额
                                                                                               益的金额
小额款项清理                               1,230,276.66                                               1,230,276.66
其他                                        217,067.25                      21,661.71                   217,067.25
            合计                           1,447,343.91                     21,661.71                 1,447,343.91



       注释 39.营业外支出
                                                                                          计入本期非经常性损
               项目                      本期发生额                  上期发生额
                                                                                              益的金额
非流动资产毁损报废损失                          443,418.71                                              443,418.71
其他                                                                         22,172.28
               合计                             443,418.71                   22,172.28                  443,418.71



       注释 40.所得税费用
       1.所得税费用表

               项目                           本期发生额                                 上期发生额
当期所得税费用                                               7,592,706.44                         -1,906,324.41
递延所得税费用                                            -1,496,053.67                           -8,638,600.48
               合计                                          6,096,652.77                        -10,544,924.89


       2.会计利润与所得税费用调整过程

                               项目                                                      本期发生额
利润总额                                                                                          54,655,517.38
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                       8,198,327.61
子公司适用不同税率的影响                                                                                136,194.06
调整以前期间所得税的影响                                                                                462,282.38
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                                           64,329.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                           -515,896.34
研发费用加计扣除                                                                                  -2,248,584.35
                           所得税费用                                                                 6,096,652.77



                                         财务报表附注 第 65页
国机通用机械科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注



       注释 41.现金流量表附注
       1.收到其他与经营活动有关的现金

                 项目                             本期发生额                       上期发生额
政府补助                                                   6,351,704.00                    3,976,660.00
利息收入                                                   3,165,143.83                    2,308,858.11
其他                                                        217,067.25                     1,318,843.53
                 合计                                      9,733,915.08                    7,604,361.64


       2.支付其他与经营活动有关的现金

                 项目                             本期发生额                       上期发生额
销售费用付现                                              15,819,151.31                   10,999,099.02
管理费用及研发费用付现                                    10,034,003.59                   11,901,843.45
银行手续费及其他                                            127,354.48                      181,456.50
支付的其他款项                                              698,450.17                     1,319,476.01
                 合计                                     26,678,959.55                   24,401,874.98

       3.支付的其他与投资活动有关的现金

                 项目                             本期发生额                       上期发生额
处置子公司所支付的现金净额                                                                 1,832,699.64
                 合计                                                                      1,832,699.64


       注释 42.现金流量表补充资料
       1.现金流量表补充资料

                        项目                                    本期金额               上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                             48,558,864.61          47,196,998.42
加:信用减值损失                                                   -1,582,821.64
资产减值准备                                                        1,157,156.17         -10,836,678.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                      7,812,072.20           9,351,636.17
无形资产摊销                                                        2,586,851.89           2,524,815.76
长期待摊费用摊销                                                     810,456.35                 84,064.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                   -8,548,200.62          -5,704,364.02
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                               443,418.71
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                                          6,711.01            350,655.46
投资损失(收益以“-”号填列)



                                         财务报表附注 第 66页
国机通用机械科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




                       项目                                    本期金额                    上期金额
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                           -3,173,169.57                   -988,800.67
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                            1,677,115.90                     31,087.24
存货的减少(增加以“-”号填列)                                  -54,010,082.81                -24,734,597.52
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                       -110,666,302.94                 46,549,298.90
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                        51,371,448.47                 -27,350,557.73
其他
经营活动产生的现金流量净额                                        -63,556,482.27                 36,473,557.73
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                                   149,886,277.80                 253,905,164.78
减:现金的期初余额                                               253,905,164.78                 189,050,433.36
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                         -104,018,886.98                 64,854,731.42



       2.现金和现金等价物的构成

                        项目                                    期末余额                      期初余额
一、现金                                                          149,886,277.80                253,905,164.78
其中:库存现金                                                            2,568.49                    2,748.57
        可随时用于支付的银行存款                                  149,883,709.31                253,902,416.21
        可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                      149,886,277.80                253,905,164.78


       注释 43.所有权或使用权受到限制的资产

               项目                          余额                                  受限原因
银行存款                                       55,000,000.00           定期存款且不可提前支取
               合计                            55,000,000.00



       七、合并范围的变更
       (一)非同一控制下企业合并

                                       财务报表附注 第 67页
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 2019 年度
 财务报表附注



      报告期内,公司未发生非同一控制下企业合并。

      (二)同一控制下企业合并
      报告期内,公司未发生同一控制下企业合并。

      (三)本期发生的反向购买
      报告期内,公司未发生反向购买。


      (四)处置子公司
      报告期内,公司未处置子公司。


      八、在其他主体中的权益
      (一)在子公司中的权益
      1.企业集团的构成

                                   主要经              业务     持股比例(%)
           子公司名称                       注册地                                取得方式
                                   营地                性质     直接     间接
合肥通用环境控制技术有限责任公司   合肥市   合肥市   生产销售   100.00          同一控制下合并
安徽国通高新管业有限公司           合肥市   合肥市   生产销售   100.00            投资设立



      九、与金融工具相关的风险披露
      本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面
 临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关
 的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
      董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引
 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
 风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性
 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委
 员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风
 险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
      (一) 信用风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已


                                     财务报表附注 第 68页
国机通用机械科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注



制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。
    本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对
于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等,这些金融资产的信用风
险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附
注十三所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险
的担保。
    本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
    作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
    截止 2019 年 12 月 31 日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:

              账龄                       账面余额                  减值准备
应收票据                                            6,567,982.52              328,399.13
应收账款                                       308,971,629.25            49,168,273.08
其他应收款                                      17,688,984.96            11,548,973.26
              合计                             333,228,596.73            61,045,645.47

    (二) 流动性风险
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
    本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同



                                财务报表附注 第 69页
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财务报表附注



时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满
足短期和长期的资金需求。


    (三) 市场风险
    1.汇率风险
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇
率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低
面临的汇率风险。

    2.利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付票据等。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

    3.价格风险
    价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品
价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。


    十、公允价值
    (一)以公允价值计量的金融工具
    本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2019 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:
    第 1 层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    第 2 层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
    第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。
    第 3 层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。

    (二)期末公允价值计量

                               财务报表附注 第 70页
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     1.持续的公允价值计量

                                                       期末公允价值
        项目
                           第 1 层次           第 2 层次            第 3 层次                 合计
应收款项融资                                   16,676,740.26                              16,676,740.26
      资产合计                                 16,676,740.26                              16,676,740.26

     (三)持续和非持续第二层次公允价值计量的项目,采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息
     本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资(银行承兑汇票),其剩余期限较短,
账面余额与公允价值相近。


     十一、关联方及关联交易
     (一)本企业的母公司情况

                                                                                 对本公司的 对本公司的
                                                                   注册资本
         母公司名称               注册地         业务性质                          持股比例 表决权比例
                                                                     (万元)
                                                                                     (%)        (%)
                                              通用机械、化工设
合肥通用机械研究院有限公司     合肥市         备的设计开发、产       39,000.00        36.82          36.82
                                              品研制等

     1.合肥通用机械研究院有限公司持有公司 53,907,212 股,持股比例为 36.82%,为公
司第一大股东。

     2.本公司最终控制方是中国机械工业集团有限公司。

     (二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益

     (三)本公司的合营和联营企业情况
     本报告期内无合营和联营企业。


     (四)其他关联方情况

                 其他关联方名称                                  其他关联方与本公司的关系
国机财务有限责任公司                                 控股股东的关联方
中国中元国际工程有限公司                             控股股东的关联方
中国机械工业第五建设有限公司                         控股股东的关联方
中机西南能源科技有限公司                             控股股东的关联方
中机电气设备江苏有限公司                             控股股东的子公司
合肥通用机电产品检测院有限公司                       控股股东的子公司
合肥通用机械研究院特种设备检验站有限公司             控股股东的子公司



                                        财务报表附注 第 71页
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财务报表附注




                   其他关联方名称                                其他关联方与本公司的关系
合肥通用机械产品认证有限公司                          控股股东的子公司
合肥通用特种材料设备有限公司                          控股股东的子公司
合肥通用职业培训学校                                  控股股东的子公司
合肥通用职业技术学院                                  控股股东的子公司
合肥通用无损检测技术有限责任公司                      控股股东的子公司
中国通用机械研究院有限公司                            控股股东的子公司
合肥通安工程机械设备监理有限公司                      控股股东的子公司
合肥豪克化工设备节能工程技术有限公司                  控股股东的子公司
安徽省冶金设计院                                      控股股东的子公司
安徽省机械工业设计院有限公司                          控股股东的子公司
合肥通用制冷设备有限公司                              控股股东的关联方
威凯检测技术有限公司                                  控股股东的关联方
中设石化机械有限公司                                  控股股东的关联方
合肥市产业投资控股(集团)有限公司                    参股股东
安徽国风集团有限公司                                  参股股东的关联方
合肥市国有资产控股有限公司                            参股股东的关联方
安徽国风塑业股份有限公司                              参股股东的关联方
巢湖市第一塑料厂                                      参股股东的关联方
山东京博控股集团有限公司                              参股股东
山东京博石油化工有限公司                              参股股东的关联方
山东博兴华韵水业有限公司                              参股股东的关联方
京博农化科技股份有限公司                              参股股东的关联方
山东京博物流股份有限公司                              参股股东的关联方
山东京博云商物流有限公司                              参股股东的关联方
山东京博装备制造安装有限公司                          参股股东的关联方
山东昆仑京博能源有限公司                              参股股东的关联方
上海凯工阀门股份有限公司                              控股股东的关联方


    (五)关联方交易
    1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。

    2.购买商品、接受劳务的关联交易

                   关联方                     关联交易内容         本期发生额        上期发生额
中国机械工业第五建设有限公司                 工程设计及设备          4,423,633.04           1,703,187.47
合肥通用机电产品检测院有限公司               检测费                    414,655.16             65,816.85



                                       财务报表附注 第 72页
国机通用机械科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




合肥通用机械研究院有限公司                    设备成套\产品            309,691.99             177,127.44
安徽省机械工业设计院有限公司                  工程设计及设备           121,826.27              807,116.33
合肥通用制冷设备有限公司                      材料款                      51,724.14
合肥通用机械研究院特种设备检验站有限公司      检测费                       7,358.49             10,566.04
合肥通用无损检测技术有限责任公司              检测费                                            56,660.08
合肥通用特种材料设备有限公司                  转供水电费             3,890,356.48
                  合计                                               9,219,245.57            2,820,474.21

       关联交易说明:交易采用协议定价方式确定交易价格。

       3.销售商品、提供劳务的关联交易

              关联方                       关联交易内容           本期发生额              上期发生额
合肥通用机械研究院有限公司           设备成套\产品                   176,861,535.80        157,333,682.81
合肥通用机电产品检测院有限公司       技术服务咨询                         818,300.21          742,075.47
山东京博云商物流有限公司             管材及配件                           680,727.39          760,178.59
合肥通安工程机械设备监理有限公司     技术服务                             190,188.68
中设石化机械有限公司                 产品                                    28,301.89       2,842,622.38
合肥通用特种材料设备有限公司         产品                                     8,448.28
合肥通用职业技术学院                 产品                                     5,886.79
山东京博石油化工有限公司             管材及配件                               7,245.52        382,880.89
山东京博装备制造安装有限公司         管材及配件                               3,158.65       2,708,813.70
山东博兴华韵水业有限公司             管材及配件                                801.17        1,139,500.04
合肥通用机械研究院特种设备检验站     技术咨询\设备成套                                        750,662.31
安徽省机械工业设计院有限公司         产品                                                    1,003,296.95
合肥通用制冷设备有限公司             技术服务咨询                                               56,603.77
安徽省机械工业设计院有限公司         转供水电费                           130,368.00
合计                                                                 178,734,962.38        167,720,316.91

       关联交易说明:交易采用协议定价方式确定交易价格。

       4.关联租赁情况
       (1)本公司作为出租方

            承租方名称              租赁资产种类       本期确认的租赁收入          上期确认的租赁收入
安徽省机械工业设计院有限公司            建筑物                   276,512.00                   276,512.00
               合计                                              276,512.00                   276,512.00

       (2)本公司作为承租方

           出租方名称              租赁资产种类        本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
合肥通用机械研究院有限公司             设备                     191,456.00                    151,800.42


                                      财务报表附注 第 73页
       国机通用机械科技股份有限公司
       2019 年度
       财务报表附注




                       出租方名称                  租赁资产种类     本期确认的租赁费                     上期确认的租赁费
       合肥通用特种材料设备有限公司                   建筑物                     4,565,424.65                      4,539,174.72
                          合计                                                   4,756,880.65                      4,690,975.14



            5.其他关联交易

           交易类型                   关联方名称               本期发生额             上期发生额             定价方式及决策程序
       存款利息               国机财务有限责任公司                2,849,065.61            1,665,836.18       存款利息
       委托贷款手续费         国机财务有限责任公司                                              88,000.00    委托贷款手续费
                合计                                              2,849,065.61            1,753,836.18


            6.关联方应收应付款项
            (1)本公司应收关联方款项

                                                                            期末余额                                 期初余额
     项目名称                           关联方
                                                                   账面余额            坏账准备               账面余额            坏账准备
银行存款
                         国机财务有限责任公司                     138,768,556.65                             184,032,192.22
应收账款
                         合肥通用机械研究院有限公司                59,349,117.98                              27,989,407.44
                         中机西南能源科技有限公司                   2,270,500.00       2,270,500.00            2,270,500.00       2,270,500.00
                         山东京博石油化工有限公司                    608,179.18           55,193.23              634,566.10         34,880.82
                         山东京博装备制造安装有限公司                321,386.72           22,425.68              344,024.39         17,201.22
                         山东昆仑京博能源有限公司                      54,066.04           3,784.62               54,066.04           2,703.30
                         山东京博物流股份有限公司                      43,259.47           3,028.16               94,370.52           4,718.53
                         山东博兴华韵水业有限公司                      31,630.05           2,195.52               52,489.03           2,624.45
                         安徽省机械工业设计院有限公司                  23,626.64                               1,103,626.64
                         山东京博控股集团有限公司                       5,129.36                769.40             5,129.36            359.06
                         合肥通用机械研究院特种设备检验
                                                                                                                 771,623.00
                         站有限公司
                         山东京博云商物流有限公司                                                                881,807.16         44,090.36
预付款项
                         合肥通用特种材料设备有限公司               1,501,287.66                               6,144,700.00
                         中国机械工业第五建设有限公司                                                            707,636.04
                         合肥通用制冷设备有限公司                                                                 18,000.00
货币资金—应计利息
                         国机财务有限责任公司                        775,168.19


            (2)本公司应付关联方款项

                                                      财务报表附注 第 74页
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2019 年度
财务报表附注




 项目名称                 关联方                    期末余额             期初余额
应付账款
             中国机械工业第五建设有限公司                  781,889.80        502,543.69
             合肥通用机电产品检测院有限公司                185,849.37         40,533.83
             合肥通用特种材料设备有限公司                  108,500.00        594,124.82
             安徽省机械工业设计院有限公司                  104,789.10        186,581.82
             中国中元国际工程有限公司                                        453,800.00
其他应付款
             合肥通用制冷设备有限公司                        4,018.60          4,018.60
             合肥通用机械研究院有限公司                                      136,930.00
             巢湖市第一塑料厂                                                  9,960.51
             安徽国风塑业股份有限公司                                        834,710.00
预收款项
             合肥通用机电产品检测院有限公司               2,940,000.00     2,968,000.00
             上海凯工阀门股份有限公司                      235,849.06



    十二、股份支付
    报告期内无此事项。


    十三、承诺及或有事项
    (一)重要承诺事项
    本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

    (二)资产负债表日存在的重要或有事项

    1、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
    1)2019 年 7 月 4 日,安徽中电兴发与鑫龙科技股份有限公司以合同义务未履行为由向
芜湖经济技术开发区人民法院提起诉讼,要求本公司支付货款 52.80 万元。2019 年 7 月 15
日,本公司以合同履行不符合要求为由提起反诉,截至本报告日该案件尚未判决。
    2)2019 年 7 月 1 日,本公司以宁波市新瑞方制冷设备工程有限公司未履行合同义务为
由向合肥高新技术产业开发区人民法院提起诉讼,要求对方支付所欠货款 372629.57 元及违
约金 98132 元。 2019 年 9 月 4 日,合肥高新技术产业开发区人民法院判决被告应支付原告
欠款 372629.57 元及违约金 98132 元,诉讼费 4181 元被告承担【(2019)皖 0191 民初 4742
号】,被方不服上诉至合肥市中级人民法院。2019 年 12 月 27 日合肥市中级人民法院撤销
一审判决,发回原审法院重审。截至本报告日该案件尚未判决。



                                   财务报表附注 第 75页
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2019 年度
财务报表附注



    除存在上述或有事项外,截止 2019 年 12 月 31 日,本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。


    十四、资产负债表日后事项

    1)新型冠状病毒肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国范围爆发以来,对新型冠状病毒肺炎疫
情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求,强化
对疫情防控工作的支持。新型冠状病毒肺炎疫情可能在一定程度上影响本公司的发展建设与
生产经营,本公司将继续密切关注新型冠状病毒肺炎发展,积极应对其可能对本公司财务状
况、经营成果等方面的影响。
    2)根据本公司七届四次董事会决议,拟以现行 146,421,932.00 股为基准,每 10 股派送
现金红利 1.50 元(含税),共计分配利润 21,963,289.80 元人民币,该事项需经股东大会批
准后实施。
    除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。


    十五、其他重要事项说明

    (一) 前期会计差错
          本报告期未发生前期会计差错。

    (二) 债务重组
          本报告期未发生债务重组事项。

    (三) 资产置换
          本报告期未发生资产置换事项。


    (四) 分部信息
    1.报告分部的确定依据与会计政策
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分:
    (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    (3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:



                                财务报表附注 第 76页
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2019 年度
财务报表附注



    (1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上;
    (2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
    按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到 75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入
报告分部的范围,直到该比重达到 75%:
    (1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部;
    (2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并,作为一个报告分部。
    分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比
例在不同的分部之间分配。
    2.本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
    本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术
和市场战略,因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,
以决定向其配置资源、评价其业绩。
    本公司有两个报告分部:管业分部、环境分部,其中管业分部包括国机通用机械科技股
份有限公司和安徽国通高新管业有限公司,环境分部系合肥通用环境控制技术有限责任公司。
    3.报告分部的财务信息
                                                                             金额单位:万元

                                                 期末余额/本期发生额
               项目
                               管业分部        环境分部         抵销              合计
 一.营业收入                       15,919.88      51,906.84                        67,826.72
 二.营业费用                        1,762.77        330.00               -          2,092.77
 三.信用减值损失                     259.49         -101.21              -           158.28
 四.资产减值损失                     -109.15            -6.56                        -115.71
 五.利润总额                       23,699.04       4,566.51     -22,800.00          5,465.55
 六.所得税费用                          6.54        603.12               -           609.66
 七.净利润                         23,692.50       3,963.39     -22,800.00          4,855.89
 八.资产总额                       69,544.55      73,403.68     -50,784.59         92,163.64
 九.负债总额                        4,135.59      39,554.30     -10,256.63         33,433.26

    本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。


    十六、母公司财务报表主要项目注释


                                 财务报表附注 第 77页
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2019 年度
财务报表附注



    注释 1.应收账款

    1.按坏账准备计提方法分类披露

                                                                       期末余额

                 类别                       账面余额                           坏账准备              账面价值
                                                                                      计提比例
                                         金额         比例(%)          金额
                                                                                        (%)
单项计提预期信用损失的应收账款         5,737,849.81         5.64       5,737,849.81       100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款      95,922,077.66        94.36      26,253,112.07        27.37    69,668,965.59
其中:账龄组合                        95,898,451.02        94.34      26,253,112.07        27.38    69,645,338.95
      关联方款项组合                      23,626.64         0.02                                        23,626.64
                 合计                101,659,927.47       100.00      31,990,961.88                 69,668,965.59

    续:

                                                                       期初余额

                 类别                       账面余额                           坏账准备             账面价值
                                                                                      计提比例
                                         金额         比例(%)          金额
                                                                                        (%)
单项计提预期信用损失的应收账款        10,159,542.40         8.91      10,159,542.40       100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款     103,861,974.98        91.09      25,036,451.57        24.11    78,825,523.41
其中:账龄组合                       102,758,348.34        90.12      25,036,451.57        24.36    77,721,896.77
      关联方款项组合                   1,103,626.64         0.97                                     1,103,626.64
                 合计                114,021,517.38       100.00      35,195,993.97                 78,825,523.41


    2. 单项计提预期信用损失的应收账款

                                                                               期末余额
             单位名称
                                          账面余额           坏账准备           计提比例(%)          计提理由
信阳市弘昌管道燃气工程有限责任公司         2,705,156.88       2,705,156.88                100.00   预计回收风险较大
福建天恒建设工程有限公司                    636,526.48         636,526.48                 100.00   预计回收风险较大
安徽世好劳务有限责任公司                    549,772.89         549,772.89                 100.00   预计回收风险较大
乐清市良烨建设有限公司                      512,677.70         512,677.70                 100.00   预计回收风险较大
江苏劳特斯机电设备工程有限公司              486,740.65         486,740.65                 100.00   预计回收风险较大
中国建筑一局(集团)有限公司                446,169.97         446,169.97                 100.00   预计回收风险较大
徐州优耐特斯机电有限公司                    319,681.13         319,681.13                 100.00   预计回收风险较大
南京国睿博拉贝尔环境能源有限公司              81,124.11            81,124.11              100.00   预计回收风险较大
                  合计                     5,737,849.81       5,737,849.81


    3.按组合计提预期信用损失的应收账款
    (1)账龄组合


                                      财务报表附注 第 78页
   国机通用机械科技股份有限公司
   2019 年度
   财务报表附注




                                                                             期末余额
                 账龄
                                               账面余额                      坏账准备                  计提比例(%)
   1 年以内                                       48,745,947.69                   2,437,297.38                           5.00
   1-2 年                                         9,426,449.92                    659,851.49                            7.00
   2-3 年                                        11,594,816.15                   1,739,222.42                          15.00
   3-4 年                                         2,315,147.12                    694,544.14                           30.00
   4-5 年                                         6,187,787.01                   3,093,893.51                          50.00
   5 年以上                                       17,628,303.13                  17,628,303.13                       100.00
                 合计                             95,898,451.02                  26,253,112.07


        (2)关联方款项组合

                                                                                 期末余额
                    账龄
                                                  账面余额                   坏账准备                  计提比例(%)
   安徽省机械工业设计院有限公司                       23,626.64
                    合计                              23,626.64


        4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                       本期变动情况
       类别                    期初余额                                                                                   期末余额
                                                  计提          收回或转回              核销          其他变动
单项计提预期信用损
                               10,159,542.40     446,169.97       4,867,862.56                                              5,737,849.81
失的应收账款
按组合计提预期信用
                               25,036,451.57   3,701,916.46                           108,323.76     -2,376,932.20         26,253,112.07
损失的应收账款
其中:账龄组合                 25,036,451.57   3,701,916.46                           108,323.76     -2,376,932.20         26,253,112.07
       合计                    35,195,993.97   4,148,086.43       4,867,862.56        108,323.76     -2,376,932.20        31,990,961.88

        其中本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下:

                   单位名称                         转回或收回金额                转回或收回方式                 备注
   信阳市弘昌管道燃气工程有限责任公司                         4,687,554.49           本期回款                    注1
                        合计                                  4,687,554.49

       注 1:根据案号(2019)豫 15 执 72 号执行裁定书以及还款协议,客户本期回款 4,687,554.49。
   由于该款项账龄较长,且估计回款风险较大,出于谨慎性原则,以前期间全额计提了坏账准备。

        5.本报告期实际核销的应收账款

                               项目                                                      核销金额
   实际核销的应收账款                                                                              108,323.76

        其中重要的应收账款核销情况如下:



                                                 财务报表附注 第 79页
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   2019 年度
   财务报表附注



                                                                                                              是否由
                                      应收账款                                            履行的核销程
              单位名称                             核销金额               核销原因                            关联交
                                        性质                                                    序
                                                                                                              易产生
江苏常盛管业有限公司                    货款        46,136.69      审定价格尾差折让等     经管理层审批          否
淮南市双凤建筑安装工程有限公司          货款        30,742.58      审定价格尾差折让等     经管理层审批          否
金光道建设工程集团有限公司              货款         6,719.00      审定价格尾差折让等     经管理层审批          否
合肥海恒项目管理有限公司                货款         5,919.12      审定价格尾差折让等     经管理层审批          否
合肥市包河区市政工程管理处              货款         2,640.90      审定价格尾差折让等     经管理层审批          否
安徽东俊市政工程有限公司                货款         2,550.95      审定价格尾差折让等     经管理层审批          否
怀远县农村饮水安全工程领导小组办
                                        货款         2,247.17      审定价格尾差折让等     经管理层审批          否
公室
                合计                                96,956.41


          6.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                      占应收账款期末
                单位名称                       期末余额                                    已计提坏账准备
                                                                      余额的比例(%)
   期末余额前五名应收账款汇总                      37,238,499.92                  36.63              4,730,560.90


          注释 2.其他应收款

                         项目                             期末余额                        期初余额
   应收股利                                                      98,045,950.78
   其他应收款                                                      3,255,666.34                      5,325,566.51
                         合计                                   101,301,617.12                       5,325,566.51

          注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

          (一) 应收股利
          1.应收股利

                         被投资单位                                期末余额                  期初余额
   合肥通用环境控制技术有限责任公司                                      98,045,950.78
                            合计                                         98,045,950.78


          (二) 其他应收款

          1.按款项性质分类情况

                款项性质                           期末余额                               期初余额
   保证金、押金                                           4,051,931.04                        5,934,345.03
   备用金                                                  643,392.50                          656,273.41
   其他                                                   9,479,423.89                        9,944,173.46
                  合计                                 14,174,747.43                         16,534,791.90


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   财务报表附注




        2.按坏账准备计提方法分类披露

                                                                      期末余额

                  类别                        账面余额                          坏账准备              账面价值
                                                                                          计提比例
                                          金额           比例(%)           金额
                                                                                            (%)
单项计提预期信用损失的其他应收款        6,785,361.36          47.87        6,785,361.36      100.00                  -
按组合计提预期信用损失的其他应收款      7,389,386.07          52.13        4,133,719.73       55.94   3,255,666.34
其中:账龄组合                          7,389,386.07          52.13        4,133,719.73       55.94   3,255,666.34
                  合计                 14,174,747.43        100.00        10,919,081.09               3,255,666.34

        续:

                                                                      期初余额

                  类别                        账面余额                          坏账准备              账面价值
                                                                                          计提比例
                                          金额           比例(%)           金额
                                                                                            (%)
单项计提预期信用损失的其他应收款        7,240,858.49         43.79         7,054,172.19      97.42     186,686.30
按组合计提预期信用损失的其他应收款      9,293,933.41         56.21         4,155,053.20      44.71    5,138,880.21
其中:账龄组合                          9,293,933.41         56.21         4,155,053.20      44.71    5,138,880.21
                  合计                 16,534,791.90        100.00        11,209,225.39               5,325,566.51


        3. 单项计提预期信用损失的其他应收款情况

                                                                      期末余额
                  单位名称                                                  计提比例
                                        账面余额           坏账准备                            计提理由
                                                                              (%)
   广东国通破产偿债转入应收款项         4,623,297.24       4,623,297.24       100.00      预计回收风险较大
   克劳斯玛菲挤出技术(浙江)有限公司     1,557,118.50       1,557,118.50       100.00      预计回收风险较大
   邱真理                                604,945.62         604,945.62        100.00      预计回收风险较大
                    合计                6,785,361.36       6,785,361.36


        4. 按组合计提预期信用损失的其他应收款
        (1)账龄组合

                                                                 期末余额
                 账龄
                                      账面余额                   坏账准备                   计提比例(%)
   1 年以内                               1,904,319.99                      95,216.00                       5.00
   1-2 年                                 510,753.23                       35,752.73                       7.00
   2-3 年                                 798,586.41                      119,787.96                      15.00
   3-4 年                                 408,233.43                      122,470.03                      30.00
   4-5 年                                   14,000.00                       7,000.00                      50.00


                                        财务报表附注 第 81页
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2019 年度
财务报表附注




                                                                             期末余额
             账龄
                                               账面余额                      坏账准备                     计提比例(%)
5 年以上                                              3,753,493.01                  3,753,493.01                         100.00
             合计                                     7,389,386.07                  4,133,719.73


       5.其他应收款坏账准备计提情况

                                 第一阶段                   第二阶段                  第三阶段
       坏账准备                                        整个存续期预期信           整个存续期预期信                合计
                             未来 12 个月预期
                                                       用损失(未发生信            用损失(已发生信
                                 信用损失
                                                           用减值)                    用减值)
期初余额                            4,155,053.20                                        7,054,172.19              11,209,225.39
期初余额在本期
  —转入第二阶段
  —转入第三阶段
  —转回第二阶段
  —转回第一阶段

本期计提
本期转回                                  21,333.47                                         753,545.22              774,878.69
本期转销
本期核销
其他变动                                                                                    -484,734.39             -484,734.39
期末余额                            4,133,719.73                                        6,785,361.36              10,919,081.09


       6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

                                                                                                  占其他应收
                                                                                                                   坏账准备
               单位名称                          款项性质            期末余额         账龄        款期末余额
                                                                                                                   期末余额
                                                                                                  的比例(%)
克劳斯玛菲挤出技术(浙江)有限公司                  保证金         1,557,118.50      5 年以上               10.99   1,557,118.50
邱真理                                           工伤借款            604,945.62    1-5 年                  4.27     604,945.62
杨东华                                            保证金             563,851.97    1 年以内                3.98      28,192.60
宁波方力集团营销有限公司                        待结算款项           488,600.00    5 年以上                3.45     488,600.00
张伟                                              保证金             420,500.10    2 年以内                2.97      26,035.01
                  合计                                           3,635,016.19                             25.64   2,704,891.73



       注释 3.长期股权投资

                                             期末余额                                               期初余额
       款项性质
                          账面余额           减值准备         账面价值            账面余额          减值准备         账面价值

对子公司投资             405,279,697.29                      405,279,697.29 346,279,697.29                         346,279,697.29



                                                  财务报表附注 第 82页
           国机通用机械科技股份有限公司
           2019 年度
           财务报表附注




                                                     期末余额                                              期初余额
               款项性质
                                 账面余额            减值准备          账面价值          账面余额          减值准备          账面价值

                    合计        405,279,697.29                       405,279,697.29 346,279,697.29                        - 346,279,697.29


                   1.对子公司投资
                                                                                             本期                          本期计提       减值准备
        被投资单位              初始投资成本              期初余额           本期增加                    期末余额
                                                                                             减少                          减值准备       期末余额
合肥通用环境控制技术有限责
                                    345,279,697.29         345,279,697.29                                345,279,697.29
任公司
安徽国通高新管业有限公司             60,000,000.00           1,000,000.00    59,000,000.00                60,000,000.00

            合计                    405,279,697.29         346,279,697.29    59,000,000.00               405,279,697.29




                   注释 4.营业收入及营业成本
                   1.营业收入、营业成本

                                                     本期发生额                                       上期发生额
                    项目
                                         收入                        成本                     收入                         成本
           主营业务                     152,762,870.04             120,425,282.97            111,932,807.56               92,169,135.29
           其他业务                        6,090,931.70                5,111,035.85            2,858,360.09                1,663,060.91
                    合计                158,853,801.74             125,536,318.82            114,791,167.65               93,832,196.20



                   注释 5.投资收益

                                    项目                                              本期发生额                   上期发生额
           成本法核算的长期股权投资收益                                                 228,000,000.00
                                    合计                                                228,000,000.00


                   十七、补充资料
                   (一)当期非经常性损益明细表

                                             项目                                                    金额                    说明
           非流动资产处置损益                                                                            8,104,781.91
           越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
           计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准
                                                                                                         6,208,254.04
           定额或定量享受的政府补助除外)
           计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
           非货币性资产交换损益
           委托他人投资或管理资产的损益
           因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
           债务重组损益



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