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达刚控股:关于深圳证券交易所2019年度报告问询

作者: 中国机械设备网 发布时间: 2020年05月29日 01:18:13

证券代码:300103 证券简称:达刚控股 公告编号:2020-51

达刚控股集团股份有限公司

关于深圳证券交易所 2019 年度报告问询函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

达刚控股集团股份有限公司(以下简称“公司”)于 2020 年 5 月 19 日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对达刚控股集团股份有限公司的 2019 年年报问询函》(创业板年报问询函【2020】第 265 号)(以下简称“年报问询函”)。公司对年报问询函所涉及的有关事项进行了认真核查,现具体回复如下:

问题 1、本报告期,公司完成对众德环保科技有限公司(以下简称众德环保)的收购。众德环保 2019 年度盈利 12,229.32 万元,业绩承诺完成率为 117.87%。公司对收购众德环保形成的 37,341.22 万元商誉未计提减值准备。

(1)重组报告书显示,众德环保 2018 年 1-10 月盈利 5,025.16 万元。请结合行业环境、众德环保的经营情况、收购后的整合情况等说明众德环保 2019 年度业绩同比变动的原因及合理性;

(2)请说明报告期内众德环保前十名客户相关信息,包括客户名称、成立时间、注册资本、销售内容、销售金额、应收账款回款及期后销售退回情况,结合上述情况及客户资信情况,说明相关坏账准备计提是否充分,与公司、5%以上股东、实际控制人、控股股东及董监高是否存在关联关系,相关客户与 2018 年相比是否发生重大变化,并报备相关销售合同;

(3)请会计师说明在审计过程中针对众德环保收入、成本、费用真实性执行的审计程序及获得的审计证据,并说明相关收入、成本、费用确认是否真实、准确;

(4)请说明商誉减值测试选取的具体参数、假设及详细测算过程,结合行业环境、众德环保生产经营情况、在手订单等,说明相关预测是否合理、谨慎,商誉减值计提是否充分。

【问题回复】

一、请结合行业环境、众德环保的经营情况、收购后的整合情况等说明众德环保2019 年度业绩同比变动的原因及合理性。

1.行业环境及同行业情况

2019 年度,我国工业固体废物年产生量保持快速增长、综合利用水平较低的现状未发生变化,在工业去产能、环保监管趋严的背景下,工业环保市场被逐步打开,工业固体废物处置仍有较大的市场缺口,行业内固体废物处置企业纷纷改进生产工艺,增加处理量以满足市场需求。

根据浙富控股(002266.SZ)2020 年 1 月 6 日披露的发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书(修订稿),可比公司申能环保 2018 年度净利润为 23,094.12 万元,2019 年 1-6 月净利润为 21,586.21 万元,按全年计算为 43,172.42 万元,增幅 86.94%。众德环保 2018 年度净利润为 5,247.05 万元,2019 年度净利润为 12,229.32 万元,增幅 133.07%,增幅高于可比公司申能环保,主要系达刚控股于 2019 年 4 月收购众德环保,根据约定向众德环保提供了资金支持,受此影响众德环保的资金实力增强,生产规模扩大,盈利能力明显增强。

2.收购后整合情况

收购众德环保 52%股份事项完成后,公司除给予众德环保 6,450 万元流动性资金支持外,还逐步开展对众德环保的整合与管理工作,加强与众德环保之间的业务沟通和人员交流,协助众德环保搭建符合上市公司标准的业务运营和财务管理体系,在保持众德环保经营、核心团队稳定的基础上将其纳入上市公司经营管理体系,促使双方在企业文化、经营管理、业务规划等多方面进行有效融合,通过规范运作、风险管控、战略协同等措施,促进众德环保业绩持续增长。

3.经营情况分析

众德环保近两年主要财务数据及指标对比情况如下:

项目 2019 年度 2018 年度 变动

营业收入(万元) 125,473.52 111,923.07 12.11%

营业成本(万元) 105,073.65 98,044.97 7.17%

项目 2019 年度 2018 年度 变动

营业毛利润(万元) 20,399.87 13,878.10 6,521.77

其他收益(万元) 1,537.46 - 1,537.46

利润总额(万元) 13,757.84 5,604.72 8,153.12

净利润(万元) 12,229.32 5,247.05 6,982.27

期间费用率 6.25% 7.11% -0.85%

营业毛利率 16.26% 12.40% 3.86%

众德环保 2019 年度净利润为 12,229.32 万元,较 2018 年度增长 6,982.27 万元,增长率为 133.07%。主要原因包括:①2019 年,众德环保通过技术优化、薪酬改革等一系列措施有效提升产能利用率,主要金属产品产销量实现了一定增长;同时,与 2018年相比,2019 年黄金、白银价格出现较大幅度的上涨,促使收入增长约 12.11%;②2019年度,产销量上升固定成本摊薄、资源综合回收利用行业部分原料采购时金属计价折扣发生有利变化、增值税税率改革等多种因素促使众德环保综合毛利率提升 3.86%;③2019 年度,众德环保取得增值税征七返三等政府补助 1,537 万元。

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